Belastingtarief per regio Cyprus

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inzicht in SaaS-omzetbelasting in Cyprus: een praktische gids voor bedrijven

Cyprus heeft in 1977 een btw-stelsel (belasting over de toegevoegde waarde) ingevoerd om te voldoen aan de normen van de Europese Unie en de belastinginning te verbeteren. Bedrijven die in het land actief zijn, waaronder bedrijven die Software as a Service (SaaS) aanbieden, moeten zich houden aan specifieke btw-regels. Deze gids geeft een uitgebreid overzicht van de SaaS-omzetbelasting in Cyprus, waarbij de belangrijkste aspecten worden toegelicht en praktisch advies wordt gegeven voor naleving.

Mozaïekafbeelding

Cyprus

Cyprus heeft in 1977 een btw-stelsel ingevoerd om de belastinginning te verbeteren en te voldoen aan de EU-normen.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

19.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

5.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-learning en boeken, tijdschriften en kranten geleverd door een school, universiteit of hogeschool

Vrijgestelde productcategorieën

Bepaalde onderwijsdiensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Registratie voor de MOSS kan online worden voltooid. Niet-ingezeten bedrijven die een btw-registratie willen, kunnen een aanvraag indienen bij de belastingdienst met behulp van formulier T.D.2001, dat kan worden ingediend via de PSC Cyprus of rechtstreeks bij het lokale kantoor van de belastingdienst per post of persoonlijk.

De aanvraag moet de volgende documenten bevatten:

Een kopie van het oprichtingsovereenkomst
Een kopie van het uittreksel uit het handelsregister met het adres van de maatschappelijke zetel
Een kopie van het uittreksel uit het handelsregister met de namen van de bestuurders en de secretaris
Een kopie van het aandeelhoudersregister
Een kopie van het bewijs van inschrijving van de handelsnaam (indien van toepassing)
Een vragenlijst voor de registratie van internationale bedrijfsentiteiten (voor bedrijven die in Cyprus zijn geregistreerd en waarvan de belangrijkste bedrijfsactiviteiten in het buitenland plaatsvinden)
Het btw-nummer wordt binnen één of twee dagen verstrekt en het bewijs van registratie wordt binnen 5 tot 10 dagen verstrekt.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films en video's, of ze nu zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via services zoals Netflix, vallen onder de belastingcategorie 'Audio-, visuele of audiovisuele producten'.
Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van services zoals SoundCloud of Spotify, wordt gecategoriseerd als audioproducten.
Cloudgebaseerde software en as-a-Service-producten, waaronder Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Websites, hostingdiensten en internetproviders.
Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Buitenlandse bedrijven kunnen te maken krijgen met boetes voor onjuiste aangiften of te late indiening van btw-aangiften in Cyprus:

Een boete voor te late registratie van € 85 per maand.
Te late indieningen brengen kosten met zich mee van € 51 per aangifte.
Te late betalingen leiden tot een toeslag van 10% op de verschuldigde btw, plus extra rente die momenteel is vastgesteld op 4,5% per jaar.
Onjuiste btw-aangifte brengt een boete van 10% met zich mee over de verschuldigde btw, evenals jaarlijkse rente over zowel de btw als de boete.

Belastingontduiking kan leiden tot boetes tot 300% van het btw-bedrag.

De verjaringstermijn voor btw op Cyprus is zes jaar, en wordt verlengd tot twaalf jaar in geval van fraude.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

10e van de tweede maand na het einde van de periode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Handleidingen: Cyprus SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 mei 2004 vereist Cyprus dat niet-EU-leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Cyprus zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd uitgebreid naar in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten met ingang van 1 januari 2015.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Buitenlandse bedrijven moeten zich registreren bij de Cypriotische Belastingdienst. Bedrijven van buiten de EU maken vaak gebruik van het Non-Unie éénloketsysteem (OSS) of stellen een lokale fiscale vertegenwoordiger aan indien een volledige btw-registratie vereist is.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Uitgegeven als een btw-identificatienummer (voorzien van het voorvoegsel “CY”) door de Belastingdienst (Ministerie van Financiën).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Cyprus is 19% (geldt voor de meeste SaaS/digitale diensten).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruik deze formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 19%

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Voor grensoverschrijdende B2B-verkopen naar Cyprus is de “plaats van levering” waar de klant is gevestigd. De op Cyprus gevestigde zakelijke klant berekent de btw zelf, en de buitenlandse verkoper brengt geen lokale btw in rekening.

Stap: 1 B2C verkopen

De verkoper moet 19% Cypriotische btw in rekening brengen. Voor in de EU gevestigde verkopers wordt dit afgehandeld via de Union OSS; voor niet-EU-verkopers, via de Non-Union OSS.

Stap: 2 B2B verkopen

Btw wordt niet in rekening gebracht door de verkoper. De verkoper moet het btw-nummer van de koper verifiëren via VIES en de btw-verleggingsregeling toepassen.

Stap: 3 Factuurvereisten

 Facturen moeten bevatten:

• Naam/adres leverancier & afnemer
• Btw-nummer leverancier (met CY-voorvoegsel)
• Btw-nummer afnemer (voor B2B/verleggingsregeling)
• Uniek opeenvolgend factuurnummer
• Datum van uitgifte en datum van levering
• Beschrijving van SaaS/Dienst
• Nettobedrag, btw-tarief (19%) en btw-bedrag (in EUR)
• Opmerking: “Verlegging van btw” (indien B2B).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten per kwartaal worden ingediend. 

Stap: 2 Indieningstermijn

10e dag van de tweede maand volgend op het einde van de belastingperiode (bijv. Q1-aangifte uiterlijk 10 mei).

Stap: 3 Indiening

Elektronisch via het Tax For All (TFA) portaal (vervangt de oude TAXISnet). Betalingen worden gedaan via online bankieren of het portaal.

Stap: 4 Boekhouding

Cypriotische btw vereist 6 jaar voor de boekhouding en 8 jaar voor facturen.

 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Cyprus kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands