Belastingtarief per regio India

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

GST-implicaties voor SaaS-bedrijven in India

Bedrijven in India die Software as a Service (SaaS) aanbieden, zijn onderworpen aan de Goods and Services Tax (GST) tegen een standaardtarief van 18%. Deze belasting is van toepassing op het leveren van digitale diensten, waaronder SaaS, aan klanten in India. De GST werd in 2017 ingevoerd en verving de eerdere belasting over de toegevoegde waarde (btw), waardoor de belastingheffing werd vereenvoudigd en de naleving werd verbeterd. Het is cruciaal voor SaaS-bedrijven om de relevante GST-regelgeving te begrijpen en na te leven om boetes te voorkomen en een soepele bedrijfsvoering te garanderen.

Mozaïekafbeelding

India

India heeft in 2017 de Goods and Services Tax (GST) ingevoerd om de belastingheffing te stroomlijnen en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Goods and Services Tax Council

18.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

18.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke verlaagde belastingtarieven voor digitale goederen en diensten in India

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke vrijstellingen voor digitale goederen en diensten in India

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Bedrijven moeten zich registreren vóór aanvang van belastbare activiteiten

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Bedrijven moeten zich eenmalig registreren met formulier GST REG-10.

Het verkrijgen van een GST-certificaat duurt doorgaans ongeveer 5 tot 10 werkdagen.

Webwinkeliers hebben de mogelijkheid om een belastingvertegenwoordiger aan te stellen om alle GST-verplichtingen voor hen af te handelen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Levering van websites, webhosting, onderhoud op afstand van programma's en apparatuur;
Levering van software en updates daarvan;
Levering van afbeeldingen, tekst en informatie en het beschikbaar stellen van databases;
Levering van muziek, films en games, inclusief kansspelen en gokspellen, en van politieke, culturele, artistieke, sportieve, wetenschappelijke en entertainmentuitzendingen en -evenementen;
Onderwijs op afstand.

Boetes

Het niet verkrijgen van een registratie kan resulteren in een boete van INR 20.000 (ongeveer 240 USD).

Het niet betalen van belastingen, onvolledige belastingbetalingen, onjuiste terugbetalingen of oneigenlijk gebruik van inputbelastingkrediet kan leiden tot een boete van INR 20.000 (ongeveer 240 USD) of 10% van de verschuldigde belasting, afhankelijk van welk bedrag hoger is. Bovendien brengt te late indiening van periodieke aangiften een dagelijkse boete met zich mee, met een maximum van INR 10.000.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e van de maand volgend op de maand waarover de aangifte betrekking heeft

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bedrijven moeten minimaal 6 jaar lang administratie bijhouden voor inkomstenbelasting en GST

Handleidingen: India SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 december 2016 vereist India dat niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten (waaronder online platforms) aan consumenten (B2C) in India zich registreren voor en dienstbelasting innen, ongeacht het verkoopbedrag. Deze regels werden voortgezet onder het nieuwe GST-regime, ingegaan op 1 juli 2017.

 

Op 19 augustus 2023 publiceerde India de Central Goods and Services Tax (Amendment) Act, 2023 en de Integrated Goods and Services Tax (Amendment) Act, 2023, die onder andere de GST-behandeling voor online gaming verduidelijken. De wetten verduidelijken dat platforms voor “online money gaming” die buiten India gevestigd zijn, onderworpen zijn aan GST en zich moeten registreren voor GST onder het vereenvoudigde registratiemechanisme voor Online Information Database Access and Retrieval (OIDAR) dienstenverleners. Hoewel de ingangsdatum afhankelijk is van een overheidsbekendmaking, is het de bedoeling dat deze wijzigingen vanaf 1 oktober 2023 van kracht worden.

• B2C: NUL. Registratie is verplicht vanaf de eerste roepie aan verkoop aan een niet-belastingplichtige ontvanger in India.
• B2B: Niet vereist voor buitenlandse leveranciers; de Indiase koper regelt de belasting.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Buitenlandse OIDAR-aanbieders moeten gebruikmaken van de Vereenvoudigde Registratieregeling. Er is geen fysiek kantoor vereist, maar u moet wel een bevoegde ondertekenaar/vertegenwoordiger in India aanstellen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

GSTIN (15-cijferig) uitgegeven door de Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC) via de Principal Commissioner of Central Tax, Bengaluru West.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

In India bedraagt het standaard btw-tarief 18% (standaard GST-tarief voor OIDAR/SaaS onder SAC 9983).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 18%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Voor B2B-verkopen (waar de koper een GSTIN heeft), is de Reverse Charge Mechanism (RCM) van toepassing. De buitenlandse leverancier brengt geen GST in rekening; de Indiase zakelijke koper betaalt deze direct aan de overheid.

Stap: 1 B2C verkopen

De leverancier moet 18% GST in rekening brengen op het moment van verkoop. U bent verantwoordelijk voor het identificeren van de locatie van de klant (via IP, factuuradres of simkaart).

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen GST in rekening. Op de factuur moet vermeld staan dat de belasting door de ontvanger verschuldigd is op basis van de Reverse Charge-regeling.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

 

• Naam leverancier & Adres
• GSTIN (voor B2C-verkopen)
• Volgnummer Factuur
• Uitgiftedatum
• Naam & Adres van de ontvanger
• Beschrijving van de Dienst (SAC 9983)
• Waarde van de Dienst
• Belastingtarief (18%) & Bedrag (voor B2C)
• Valuta (INR of buitenlands met wisselkoers)

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten maandelijks worden aangegeven.

Stap: 2 Indieningstermijn

De indieningsdeadline is de 20e van de volgende maand (voor Formulier GSTR-5A).

Stap: 3 Indiening

Belastingen moeten worden ingediend via het GST Common Portal (www.gst.gov.in). Betalingen worden gedaan via internetbankieren of internationale overschrijving (indien toegestaan).

Stap: 4 Boekhouding

Belastingadministratie moet minimaal 6 jaar worden bewaard vanaf het einde van het relevante boekjaar. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van India kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record, die deze complexiteiten beheert, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich op uw bedrijf kunt richten.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

 

 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands