Belastingtarief per regio Bulgarije

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Navigeren door SaaS-btw: een gids voor bedrijven in Bulgarije

De afstemming van Bulgarije op het btw-systeem van de Europese Unie zorgt voor een gestandaardiseerd belastingkader voor bedrijven die binnen haar grenzen opereren. Deze gids duikt in de complexiteit van SaaS-omzetbelasting in Bulgarije en geeft u de kennis en tools die nodig zijn voor een naadloze naleving.

Het standaard btw-tarief dat van toepassing is op SaaS-diensten in Bulgarije bedraagt 20%. Het is van cruciaal belang om dit tarief te begrijpen om de btw nauwkeurig te berekenen en aan de autoriteiten af te dragen. Hoewel er geen specifieke vrijstellingen zijn voor digitale diensten zoals SaaS, kan een verlaagd tarief van 9% van toepassing zijn op specifieke categorieën. Het is essentieel om advies in te winnen bij belastingprofessionals om het relevante tarief te bepalen dat van toepassing is op uw specifieke bedrijfsactiviteiten.

 

Mozaïekafbeelding

Bulgarije

Bulgarije heeft in 2007 het btw-systeem van de EU overgenomen en daarmee zijn belastingkader verbeterd om aan de Europese normen te voldoen.

Officiële overheidslink: Nationale Belastingdienst

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

9.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u in Bulgarije voor de btw te registreren, moet u ervoor zorgen dat u de aanvraag ten minste 7 dagen vóór de start van uw belastbare levering indient. Bereid de benodigde documenten voor, zoals de statuten van uw bedrijf en een uittreksel uit het nationale handelsregister van uw bedrijf. Vul het btw-registratieformulier in dat beschikbaar is op de website van de Bulgaarse Nationale Belastingdienst en dien het in. Het registratieproces duurt doorgaans ongeveer 2 weken voor bevestiging.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films, video's, downloadbare en streaming muziek, cloudgebaseerde software, as-a-service producten (SaaS, PaaS, IaaS), websites, sitehostingdiensten, internetproviders, online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Boetes voor het te laat indienen van btw-aangiften kunnen variëren van BGN 500 tot BGN 10.000 en voor het te laat betalen van btw wordt een rente van 5% over het uitstaande bedrag in rekening gebracht.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk op de 14e dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Handleidingen: Bulgarije SaaS Btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 januari 2007 verplicht Bulgarije niet-EU-leveranciers (waaronder online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Bulgarije om zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag.

 

Vanaf 1 januari 2019 hanteert Bulgarije een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Btw-registratie wordt voltooid bij de National Revenue Agency (НАП). Lokale bedrijfsoprichting is niet uitsluitend vereist voor btw-registratie, hoewel niet-EU leveranciers mogelijk een fiscaal vertegenwoordiger nodig hebben.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

U ontvangt een btw-TIN (BG… formaat) van НАП na registratie onder de Bulgarian VAT Act (ЗДДС).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Bulgarije is 20% op belaste leveringen (inclusief digitale diensten aan consumenten).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs × 20%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Voor B2B grensoverschrijdende diensten binnen de EU is de verleggingsregeling van toepassing — de leverancier brengt geen btw in rekening; de afnemer is btw verschuldigd in zijn lidstaat. Voor diensten aan zakelijke klanten buiten de EU valt de btw doorgaans buiten het toepassingsgebied (geen Bulgaarse btw geïnd). Voor EU B2C digitale diensten onder de OSS: btw tegen het tarief van het land van de klant wordt toegepast.

Stap: 1 B2C verkopen

BTW aanrekenen tegen het tarief van het land van de klant indien OSS wordt gebruikt voor EU-consumenten; indien onder de drempel en geen gebruikmakend van OSS, is Bulgaarse BTW (20%) van toepassing op verkopen aan Bulgaarse consumenten. Voor niet-EU consumenten wordt geen Bulgaarse BTW aangerekend (buiten scope).

Stap: 2 B2B verkopen

Geen BTW aanrekenen op grensoverschrijdende B2B-leveringen; pas de verleggingsregeling (klant rekent zelf af) toe voor EU-zakelijke klanten; vermeld dat de levering buiten de Bulgaarse BTW valt voor niet-EU bedrijven — controleer buitenlandse BTW-regels.

Stap: 3 Factuurvereisten

Dient te bevatten:

 

  • wettelijke naam en adres van de leverancier
  • BTW-nummer
  • factuurdatum
  • opeenvolgend factuurnummer
  • klantgegevens (naam/adres)
  • omschrijving van de diensten
  • nettobedragen
  • btw-bedrag per tarief
  • totaal bruto
  • valuta
  • aanduiding van btw-verlegging of OSS-gebruik indien van toepassing.

E‑facturatie toegestaan conform EU btw-regels.

Stap: 1 Indieningsinterval

Standaard btw-aangiften zijn maandelijks (of per kwartaal onder de OSS-regeling voor grensoverschrijdende B2C).

Stap: 2 Indieningstermijn

Binnenlandse btw-aangiften zijn doorgaans verschuldigd op de 14e dag van de maand na de verslagperiode; OSS-aangiften worden per kwartaal ingediend vóór het einde van de maand volgend op het kwartaal.

Stap: 3 Indiening

Elektronisch indienen via het e-services portaal van НАП (vereist digitale inloggegevens); betaling via bankoverschrijving of elektronische methoden voorgeschreven door НАП

Stap: 4 Boekhouding

Btw-administratie en ondersteunende documentatie (facturen, contracten, bewijs van plaats van levering, bewijs van klantstatus/locatie) ten minste 10 jaar bewaren, conform de bewaarplicht voor btw-administratie.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door Bulgarije’s btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands