지역별 세율 불가리아

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SaaS VAT 살펴보기: 불가리아 비즈니스를 위한 가이드

불가리아는 유럽 연합(EU)의 VAT 시스템을 따르므로 국 borders 내에서 사업을 운영하는 기업에 표준화된 세금 프레임워크를 보장합니다. 이 가이드에서는 불가리아의 SaaS 판매세의 복잡성을 자세히 살펴보고 원활한 규정 준수에 필요한 지식과 도구를 제공합니다.

불가리아에서 SaaS 서비스에 적용되는 표준 VAT 세율은 20%입니다. 당국에 VAT를 정확하게 계산하고 납부하려면 이 세율을 이해하는 것이 중요합니다. SaaS와 같은 디지털 서비스에 대한 특정 면제는 없지만 특정 범주에는 9%의 세율이 적용될 수 있습니다. 특정 비즈니스 운영에 적용되는 관련 세율을 결정하려면 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.

 

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불가리아

불가리아는 2007년에 EU VAT 시스템을 채택하여 유럽 표준에 맞게 세금 프레임워크를 강화했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

20.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

9.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책

면세 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스 범주는 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

불가리아에서 VAT 등록을 신청하려면 과세 공급을 시작하기 최소 7일 전에 신청하십시오. 회사 정관 및 회사의 국가 무역 등록부 발췌본과 같은 필요한 서류를 준비하십시오. 불가리아 국세청 웹사이트에서 제공되는 VAT 등록 양식을 작성하여 제출하십시오. 등록 절차는 일반적으로 확인까지 약 2주가 소요됩니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자책, 이미지, 영화, 비디오, 다운로드 및 스트리밍 음악, 클라우드 기반 소프트웨어, 서비스형 제품(SaaS, PaaS, IaaS), 웹사이트, 사이트 호스팅 서비스, 인터넷 서비스 제공업체, 온라인 광고 및 제휴 마케팅

벌금

부가가치세 신고서를 늦게 제출하면 BGN 500에서 BGN 10.000까지의 벌금이 부과될 수 있으며, 부가가치세를 늦게 납부하면 미납 금액에 대해 5%의 이자가 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 14일까지

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

실용 가이드: 불가리아 SaaS VAT

1단계 기준점

2007년 1월 1일부로 불가리아는 불가리아 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비EU 공급업체(온라인 플랫폼 포함)에게 판매 금액과 무관하게 VAT를 등록하고 징수할 것을 요구합니다.

 

2019년 1월 1일부로 불가리아는 EU에 설립된 디지털 서비스 제공업체에 10,000 EUR의 VAT 등록 기준액을 적용합니다. 

2단계 사업자 등록

부가세 등록은 국세청 (НАП)에서 완료됩니다. 부가세 등록만을 위해 현지 회사 설립이 필요한 것은 아니지만, 비EU 공급업체는 재정 대리인이 필요할 수 있습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

불가리아 부가세법 (ЗДДС)에 따라 등록하면 НАП으로부터 부가세 TIN(BG… 형식)을 받게 됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

불가리아의 표준 부가세는 과세 공급품(소비자에게 제공되는 디지털 서비스 포함)에 대해 20 %입니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 참고하십시오: 

 

세금 금액 = 순가격 × 20%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

EU 내 B2B 국경 간 서비스의 경우 역청구 방식이 적용됩니다. 즉, 공급업체는 VAT를 청구하지 않으며, 고객이 해당 회원국에서 VAT를 처리합니다. 비EU 사업자 고객에게 제공되는 서비스의 경우, VAT는 일반적으로 적용 범위에 해당하지 않습니다 (불가리아 VAT는 징수되지 않습니다). OSS에 따른 EU B2C 디지털 서비스의 경우, 고객 국가의 세율로 VAT가 적용됩니다.

1단계 B2C 판매

EU 소비자에게 OSS를 사용하는 경우 고객 국가 세율로 VAT를 부과합니다. 기준 미달이며 OSS를 사용하지 않는 경우, 불가리아 소비자에게 판매 시 불가리아 VAT(20%)가 적용됩니다. 비EU 소비자에게는 불가리아 VAT가 부과되지 않습니다 (범위 외).

2단계 B2B 판매

국경 간 B2B 공급에 VAT를 부과하지 마십시오. EU 사업 고객에게는 역청구(고객 자체 정산)를 적용하십시오. 비EU 사업체에게는 해당 공급이 불가리아 VAT 범위 외임을 명시하십시오 — 해외 VAT 규정을 확인하십시오.

단계: 3 송장 요구 사항

다음 사항을 포함해야 합니다:

 

  • 공급자 법적 상호 및 주소
  • VAT 번호
  • 인보이스 날짜
  • 순차적 송장 번호
  • 고객 정보 (이름/주소)
  • 서비스 내역
  • 순액
  • 요율별 VAT 금액
  • 총액
  • 통화
  • 해당하는 경우 역청구(Reverse Charge) 또는 OSS 사용 표기

EU VAT 규정에 따라 전자 송장 발행 허용.

1단계 신고 주기

표준 VAT 신고는 월별입니다 (국경 간 B2C의 경우 OSS를 통해 분기별).

2단계 신고 마감일

국내 VAT 신고는 일반적으로 보고 기간 다음 달 14일까지입니다. OSS 신고는 분기 종료 다음 달 말일까지 분기별로 제출됩니다.

단계: 3 제출

НАП의 e-서비스 포털을 통해 전자적으로 제출(디지털 자격 증명 필요); НАП에서 규정한 은행 송금 또는 전자적 방법으로 결제

단계: 4 기록 유지

VAT 기록 보관 요건에 따라 VAT 기록 및 증빙 서류(송장, 계약서, 공급 장소 증명, 고객 상태/위치 증거)를 최소 10년 이상 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

불가리아의 VAT 등록 및 재정 대리를 처리하는 것은 복잡할 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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