Belastingtarief per regio Bulgarije

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Navigeren door SaaS-btw: een gids voor bedrijven in Bulgarije

De afstemming van Bulgarije op het btw-systeem van de Europese Unie zorgt voor een gestandaardiseerd belastingkader voor bedrijven die binnen haar grenzen opereren. Deze gids duikt in de complexiteit van SaaS-omzetbelasting in Bulgarije en geeft u de kennis en tools die nodig zijn voor een naadloze naleving.

Het standaard btw-tarief dat van toepassing is op SaaS-diensten in Bulgarije bedraagt 20%. Het is van cruciaal belang om dit tarief te begrijpen om de btw nauwkeurig te berekenen en aan de autoriteiten af te dragen. Hoewel er geen specifieke vrijstellingen zijn voor digitale diensten zoals SaaS, kan een verlaagd tarief van 9% van toepassing zijn op specifieke categorieën. Het is essentieel om advies in te winnen bij belastingprofessionals om het relevante tarief te bepalen dat van toepassing is op uw specifieke bedrijfsactiviteiten.

 

Mozaïekafbeelding

Bulgarije

Bulgarije heeft in 2007 het btw-systeem van de EU overgenomen en daarmee zijn belastingkader verbeterd om aan de Europese normen te voldoen.

Officiële overheidslink: Nationale Belastingdienst

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

9.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u in Bulgarije voor de btw te registreren, moet u ervoor zorgen dat u de aanvraag ten minste 7 dagen vóór de start van uw belastbare levering indient. Bereid de benodigde documenten voor, zoals de statuten van uw bedrijf en een uittreksel uit het nationale handelsregister van uw bedrijf. Vul het btw-registratieformulier in dat beschikbaar is op de website van de Bulgaarse Nationale Belastingdienst en dien het in. Het registratieproces duurt doorgaans ongeveer 2 weken voor bevestiging.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films, video's, downloadbare en streaming muziek, cloudgebaseerde software, as-a-service producten (SaaS, PaaS, IaaS), websites, sitehostingdiensten, internetproviders, online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Boetes voor het te laat indienen van btw-aangiften kunnen variëren van BGN 500 tot BGN 10.000 en voor het te laat betalen van btw wordt een rente van 5% over het uitstaande bedrag in rekening gebracht.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk op de 14e dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

How-To Guides: Bulgaria SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Effective January 1, 2007, Bulgaria requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Bulgaria to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

Effective January 1, 2019, Bulgaria applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

VAT registration is completed with the National Revenue Agency (НАП). Local company formation is not required solely for VAT registration, although non-EU suppliers may need a fiscal representative.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

You receive a VAT ТIN (BG… format) from НАП upon registration under the Bulgarian VAT Act (ЗДДС).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Standard VAT in Bulgaria is 20 % on taxable supplies (including digital services to consumers).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Tax Amount= NetPrice × 20%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

For B2B cross‑border services within the EU, reverse charge applies — supplier does not charge VAT; customer accounts for VAT in their member state. For services to non‑EU business customers, VAT is typically outside scope (no Bulgarian VAT collected). EU B2C digital services under OSS: VAT at customer’s country rate applied.

Stap: 1 B2C verkopen

Charge VAT at the customer’s country rate if using OSS for EU consumers; if under threshold and not using OSS, Bulgarian VAT (20 %) applies to sales to Bulgarian consumers. For non‑EU consumers, no Bulgarian VAT charged (out of scope).

Stap: 2 B2B verkopen

Do not charge VAT on cross‑border B2B supplies; apply reverse charge (customer self‑accounts) for EU business customers; state supply is outside Bulgarian VAT for non‑EU businesses — verify foreign VAT rules.

Stap: 3 Factuurvereisten

Dient te bevatten:

 

  • supplier legal name and address
  • VAT number
  • invoice date
  • sequential invoice number
  • customer details (name/address)
  • description of services
  • nettobedragen
  • VAT amount by rate
  • total gross
  • currency
  • indication of reverse charge or OSS usage where applicable.

E‑invoicing permitted per EU VAT rules.

Stap: 1 Indieningsinterval

Standard VAT returns are monthly (or quarterly under OSS for cross‑border B2C).

Stap: 2 Indieningstermijn

Domestic VAT returns generally due by the 14th day of the month after the reporting period; OSS returns are filed quarterly by the end of the month following the quarter.

Stap: 3 Indiening

File electronically via НАП’s e‑services portal (requires digital credentials); payment via bank transfer or electronic methods prescribed by НАП

Stap: 4 Boekhouding

Maintain VAT records and supporting documentation (invoices, contracts, proof of place of supply, evidence of customer status/location) for at least 10 years per VAT record‑keeping requirements.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigating Bulgaria’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands