Ставка податку за регіонами Болгарія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Навігація по ПДВ на SaaS: Посібник для підприємств у Болгарії

Узгодженість Болгарії із системою ПДВ Європейського Союзу забезпечує стандартизовану систему оподаткування для підприємств, що працюють на її території. Цей посібник заглиблюється в тонкощі податку з продажів SaaS у Болгарії, надаючи вам знання та інструменти, необхідні для безперебійного дотримання вимог.

Стандартна ставка ПДВ, що застосовується до послуг SaaS у Болгарії, становить 20%. Розуміння цієї ставки має вирішальне значення для точного розрахунку та перерахування ПДВ до органів влади. Хоча для цифрових послуг, таких як SaaS, немає спеціальних винятків, до певних категорій може застосовуватися знижена ставка у розмірі 9%. Важливо проконсультуватися з податковими фахівцями, щоб визначити відповідну ставку, що застосовується до вашої конкретної підприємницької діяльності.

 

Мозаїчне зображення

Болгарія

Болгарія прийняла систему ПДВ ЄС у 2007 році, удосконаливши свою систему оподаткування відповідно до європейських стандартів.

Офіційне посилання уряду: Національне агентство з доходів

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

9.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Щоб подати заявку на реєстрацію ПДВ у Болгарії, переконайтеся, що ви подали заявку щонайменше за 7 днів до початку оподатковуваних поставок. Підготуйте необхідні документи, такі як установчі документи вашої компанії та виписку з торговельного реєстру вашої країни. Заповніть форму реєстрації ПДВ, доступну на веб-сайті Національного агентства доходів Болгарії, та подайте її. Процес реєстрації зазвичай триває близько 2 тижнів до підтвердження.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми, відео, музика для завантаження та потокової передачі, хмарне програмне забезпечення, продукти як послуга (SaaS, PaaS, IaaS), веб-сайти, послуги хостингу сайтів, постачальники інтернет-послуг, онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

Штрафи за несвоєчасне подання декларацій з ПДВ можуть становити від 500 до 10 000 болгарських левів, а за несвоєчасну сплату ПДВ нараховуватиметься пеня у розмірі 5% від несплаченої суми.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 14 числа місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Інструкції: ПДВ для SaaS у Болгарії

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2007 року Болгарія вимагає від постачальників цифрових послуг (включно з онлайн-платформами) не з ЄС споживачам (B2C) у Болгарії реєструватися та збирати ПДВ, незалежно від суми продажів.

 

З 1 січня 2019 року Болгарія застосовує поріг реєстрації ПДВ у розмірі 10 000 євро для постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС. 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація ПДВ здійснюється через Національне агентство доходів (НАП). Заснування місцевої компанії не є обов'язковим виключно для реєстрації ПДВ, хоча постачальникам не з ЄС може знадобитися фіскальний представник.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Ви отримуєте податковий ідентифікаційний номер ПДВ (формату BG…) від НАП після реєстрації відповідно до Закону Болгарії про ПДВ (ЗДДС).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартний ПДВ в Болгарії становить 20 % на оподатковувані постачання (включно з цифровими послугами для споживачів).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, врахуйте таку формулу: 

 

Сума податку = Чиста ціна × 20%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Для транскордонних B2B-послуг у межах ЄС застосовується механізм зворотного нарахування — постачальник не нараховує ПДВ; клієнт обліковує ПДВ у своїй державі-члені. Для послуг бізнес-клієнтам за межами ЄС ПДВ, як правило, не стягується (болгарський ПДВ не нараховується). Для цифрових B2C-послуг у ЄС за системою OSS: ПДВ застосовується за ставкою країни клієнта.

Крок: 1 Продаж B2C

Нараховуйте ПДВ за ставкою країни покупця, якщо використовуєте OSS для споживачів з ЄС; якщо поріг не перевищено і OSS не використовується, застосовується болгарський ПДВ (20 %) до продажів болгарським споживачам. Для споживачів не з ЄС болгарський ПДВ не нараховується (поза сферою застосування).

Крок: 2 Продаж B2B

Не нараховуйте ПДВ на транскордонні B2B постачання; застосовуйте зворотне нарахування (покупець самостійно обліковує) для бізнес-клієнтів з ЄС; зазначте, що постачання знаходиться поза межами болгарського ПДВ для компаній не з ЄС — перевірте іноземні правила ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повинно включати:

 

  • юридична назва та адреса постачальника
  • номер платника ПДВ
  • дата інвойсу
  • порядковий номер рахунку-фактури
  • реквізити клієнта (ім'я/адреса)
  • опис послуг
  • чисті суми
  • сума ПДВ за ставкою
  • загальна сума брутто
  • валюта
  • зазначення зворотного нарахування або використання OSS, де це застосовно.

Електронне виставлення рахунків дозволено відповідно до правил ПДВ ЄС.

Крок: 1 Період подання

Стандартні податкові декларації з ПДВ подаються щомісячно (або щоквартально за OSS для транскордонних B2C операцій).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації з ПДВ по внутрішніх операціях, як правило, мають бути подані до 14-го числа місяця, наступного за звітним періодом; декларації OSS подаються щоквартально до кінця місяця, наступного за кварталом.

Крок: 3 Подання

Подавайте в електронному вигляді через портал електронних послуг НАП (вимагає цифрових облікових даних); оплата банківським переказом або електронними методами, передбаченими НАП

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи з ПДВ та супровідну документацію (рахунки-фактури, договори, підтвердження місця постачання, докази статусу/місцезнаходження клієнта) протягом щонайменше 10 років відповідно до вимог щодо ведення обліку ПДВ.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом у Болгарії може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська