Ставка податку за регіонами Манітоба

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податки в Манітобі: Посібник для SaaS-бізнесу

У Манітобі до цифрових пропозицій застосовується подвійна податкова система, що накладає 7% провінційний податок з продажу (RST) поверх федерального 5% податку на товари та послуги (GST) для загальної ефективної ставки 12%. Після розширення провінційних правил на стрімінгові та онлайн медіаплатформи, Манітоба додатково модернізувала свою нормативно-правову базу для стягнення 7% RST з хмарних обчислювальних послуг, підписок SaaS та віддаленої обробки даних. Цифрові постачальники-нерезиденти повинні зареєструватися в Manitoba Finance та Canada Revenue Agency (CRA), як тільки щорічні місцеві продажі перевищать поріг у 30 000 CAD, при цьому провінційні декларації RST та платежі, як правило, сплачуються до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Мозаїчне зображення

Манітоба

Манітоба застосовує 7% податок з роздрібних продажів (RST) на додаток до федерального 5% GST. Сукупна ефективна ставка: 12%. 

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

12.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Як тільки щорічні продажі перевищать 30 000 CAD 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Федеральний GST через CRA онлайн; MB RST через Manitoba Finance Taxation Division. 

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Стрімінгові послуги, послуги цифрової підписки, певні онлайн-платформи

Штрафи

Федеральний: за несвоєчасну подачу 1% + 0,25% на місяць.

MB RST: штрафи згідно з провінційним Retail Sales Tax Act.

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Федеральний GST: за рівнем доходу.

MB RST: щомісячно, щоквартально або щорічно залежно від середнього місячного податку

Кінцевий термін подання звітності

Федеральний: один місяць після закінчення періоду.

MB RST: 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом (TAXcess)

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

5-6 років згідно з правилами MB RST + 6 років федерального GST (CRA)

Посібники: Alberta SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних постачальників-нерезидентів реєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 CAD протягом 12-місячного періоду

 

• GST (федеральний): Обов'язково, якщо оподатковувані продажі в Канаді перевищують **30 000 CAD** протягом 4 послідовних кварталів.
• RST (провінційний): Обов'язково для цифрових продавців з-за меж провінції, якщо річний обсяг продажів мешканцям Манітоби перевищує **10 000 канадських доларів**.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

• GST: Зареєструйтеся через Canada Revenue Agency (CRA), використовуючи реєстрацію GST/HST за “Simplified” або “Regular” процедурою.
• RST: Зареєструйтеся в Manitoba Finance через портал TAXcess.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

• GST: 9-значний бізнес-номер (BN) з подальшим “RT0001”.
• RST: 7-значний номер RST Манітоби.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка в Манітобі є комбінованою:

• GST: 5% (Федеральний)
• RST: 7% (Провінційний)
• Загальний податок: 12%

Крок: 2 Зворотне нарахування (B2B)

Для транскордонного SaaS, якщо продавець-нерезидент не зареєстрований, підприємство Манітоби (покупець) повинно самостійно нараховувати та сплачувати 7% RST безпосередньо до провінції.

Крок: 1 Продаж B2C

Стягуйте як 5% GST, так і 7% RST. З 2026 року SaaS вважається оподатковуваною послугою в Манітобі незалежно від локальної установки.

Крок: 2 Продаж B2B

• GST: Відповідно до Спрощеного режиму, якщо покупець надає дійсний номер GST, не стягуйте GST.
• RST: Податок зазвичай застосовується, якщо покупець не надасть Сертифікат звільнення від RST для перепродажу. SaaS, що використовується компанією для внутрішніх потреб, оподатковується.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити: 

1. Назва постачальника & Адреси
2. Реєстраційні номери GST та RST
3. Дата рахунку & Порядковий номер
4. Опис послуги (наприклад, підписка на SaaS)
5. Розбивка податку (показати GST та RST окремо)
6. Загальна сума до сплати

Крок: 1 Період подання

• GST: Щомісячно, щоквартально або щорічно (визначається CRA на основі обсягу).
• RST: Щомісячно (якщо податок > 5 000 доларів США/рік) або щоквартально (якщо податок < 5 000 доларів США/рік).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

• GST: Через 1 місяць після закінчення звітного періоду.
• RST: 20-й день місяця, що настає за закінченням періоду.

Крок: 3 Подання

• GST: Подається через CRA My Business Account.
• RST: Подається через Manitoba TAXcess.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи повинні зберігатися мінімум 6 років з кінця останнього податкового року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Альберти може бути складним. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складності, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська