Ставка податку за регіонами Азербайджан

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Вступ до податку з продажу SaaS в Азербайджані

Система податку на додану вартість (ПДВ) Азербайджану, впроваджена в 1992 році, відіграла ключову роль у модернізації податкової системи країни та сприянні фінансовій прозорості. Стандартна ставка ПДВ в Азербайджані становить 18% і застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS). Цей вичерпний посібник заглиблюється в тонкощі податку з продажу SaaS в Азербайджані, надаючи важливу інформацію для компаній, що працюють на цьому динамічному ринку.

Мозаїчне зображення

Азербайджан

Азербайджан запровадив систему ПДВ у 1992 році, зосередившись на модернізації своєї податкової системи та підвищенні прозорості.

Офіційне посилання уряду: Міністерство податків

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

0.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі цифрові навчальні матеріали можуть бути звільнені від оподаткування (необхідно уточнити специфіку пізніше)

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої оподатковуваної діяльності в країні

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Завантажуване програмне забезпечення, потокові сервіси, електронні книги, онлайн-курси та інші послуги, що постачаються в електронному вигляді.

Штрафи

За несвоєчасну реєстрацію, подання звітності та невиконання зобов'язань з ПДВ можуть застосовуватися штрафні санкції, включаючи штрафи та пеню за несплату ПДВ.

Поріг реєстрації

AZN 200.000 

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 20 числа наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

Е-інвойсинг є обов'язковим для резидентів, зареєстрованих платниками ПДВ, з 2017 року (taxes.gov.az), хоча цифрові провайдери-нерезиденти звільнені від виставлення е-інвойсів.

Посібники: ПДВ SaaS в Азербайджані

Крок: 1 Поріг

У листопаді 2023 року уряд Азербайджану опублікував імплементаційні положення щодо вимоги для нерезидентів реєструватися та стягувати ПДВ з продажу цифрових послуг кінцевим споживачам в Азербайджані, незалежно від суми продажу.

 

Податковий орган Азербайджану розглядає можливість рекомендувати перегляд правил щодо ПДВ, які стосуються продажу цифрових послуг нерезидентами, з набранням чинності 1 січня 2026 року.

 

Ключові зміни включатимуть явне виключення транзакцій між бізнесами (B2B) з правил, запровадження обов'язкової реєстрації платників ПДВ з перехідним періодом у шість місяців, перехід від щомісячної до щоквартальної звітності та надання додаткових роз'яснень для вирішення проблем впровадження. Для загальних вітчизняних суб'єктів поріг становить 200 000 AZN.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Нерезиденти реєструються через електронний портал Державної податкової служби (ДПС) спеціально для електронної комерції. Не потрібна місцева юридична особа або фізична присутність для продавців лише цифрових товарів.

 

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

ІПН (ідентифікаційний податковий номер) видається Державною податковою службою при Міністерстві економіки після успішної електронної реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Відповідно до податкового законодавства, стандартна ставка ПДВ становить 18% в Азербайджані. 

 

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Розгляньте можливість використання наступної формули для розрахунку суми податку: 

ПДВ = Чиста ціна X 18.00%

Крок: 1 Продаж B2C

Продавці-нерезиденти повинні стягувати 18% ПДВ у точці продажу з приватних осіб Азербайджану. Місцезнаходження визначається за IP-адресою, BIN банківської картки або кодом країни телефону.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується продавцем; покупець враховує його за механізмом зворотного нарахування. Ви повинні перевірити ІПН покупця.

 

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Для B2C достатньо спрощеного електронного чека.
Для B2B податкова накладна повинна містити:

 

  • Назва/Адреса постачальника
  • ІПН покупця
  • Дата рахунку-фактури
  • Порядковий номер
  • Опис послуги SaaS
  • Валюта (AZN)
  • Сума без ПДВ
  • Ставка/сума ПДВ.

Примітка: Місцеві правила більше зосереджені на звітуванні через податковий портал

Крок: 1 Період подання

Щомісячно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом (наприклад, термін подання декларації за січень — 20 лютого).

Крок: 3 Подання

Звітність подається через Інтернет-портал податкової адміністрації (e-taxes.gov.az). Платежі мають бути здійснені у AZN банківським переказом до державного бюджету.

Крок: 4 Ведення обліку

Документи мають зберігатися протягом щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Азербайджані може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська