Ставка податку за регіонами Фіджі

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Пейзаж ПДВ на Фіджі: Посібник з оподаткування SaaS та цифрових послуг

Система податку на додану вартість (ПДВ) на Фіджі, запроваджена у 1992 році, відіграє вирішальну роль у збільшенні збору доходів та підтримці економічного зростання. Станом на листопад 2023 року стандартна ставка ПДВ, що застосовується до програмного забезпечення як послуги (SaaS) та інших цифрових послуг на Фіджі, становить 12,5%. Хоча наразі немає конкретних винятків для цифрових товарів та послуг, компаніям вкрай важливо бути в курсі можливих змін у законодавстві. Підприємства повинні бути готові вести детальну звітність, включно з рахунками-фактурами та будь-якою документацією, що стосується оподатковуваних поставок, відповідно до вимоги щодо 7-річного зберігання записів.

Мозаїчне зображення

Фіджі

Фіджі запровадив систему ПДВ у 1992 році, щоб збільшити збір доходів та підтримати економічне зростання.

Офіційне посилання уряду: Податкова та митна служба Фіджі

12.5%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Фіджі не визначає знижених ставок податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

На Фіджі немає спеціальних звільнень для цифрових товарів та послуг.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Після набрання чинності законопроекту, процедури реєстрації, ймовірно, залишаться в основному незмінними.

Для індивідуальних підприємців, які бажають зареєструватися, необхідно подати такі документи:

Заповнена заява про реєстрацію фізичної особи-підприємця (форма IRS001);
Додаткова форма реєстрації ПДВ (форма IRS018);
Підтвердження особи, яким може бути посвідчення водія, закордонний паспорт або реєстраційна картка виборця.
Для компаній перелік необхідних документів дещо відрізняється:

Заява на реєстрацію компаній, партнерств або трастів (форма IRS003);
Додаткова форма реєстрації ПДВ (форма IRS018);
Копія реєстраційного свідоцтва та статуту або установчого договору компанії.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Онлайн-навчання
Електронні книги
Аудіо-, відео- та аудіовізуальний контент
Стримінгові послуги
Хмарні сервіси, такі як SaaS, PaaS, IaaS

Штрафи

У разі несплати податків вчасно вам буде нараховано штраф у розмірі 25% від суми несплаченого податку. Крім того, за кожен місяць прострочення до суми несплаченого податку додаватиметься ще 5%.

Якщо ви подасте податки із запізненням, вам доведеться сплатити штраф у розмірі 20% від суми несплаченого податку. Як і у випадку із запізненням платежів, за кожний місяць прострочення на залишок несплаченого податку нараховуватиметься додатково 5%.

Якщо ви ухиляєтеся від сплати ПДВ, вам загрожує великий штраф у розмірі 300% від суми податку, що підлягає сплаті.

Якщо ви зареєстровані як платник ПДВ і не відображаєте нову ставку ПДВ у цінах на товари та послуги, вам може загрожувати штраф у розмірі до $50 000. У разі визнання винним, штраф може бути збільшений до $100 000 або вам може загрожувати до десяти років позбавлення волі.

Якщо ви не подасте декларацію у встановлений термін, можуть бути застосовані додаткові заходи покарання. До них можуть належати штраф суду в розмірі до $25 000, позбавлення волі на строк до 10 років, або штраф і позбавлення волі одночасно.

Поріг реєстрації

FJD 100.000 

Періодичність подання звітності

Щомісячно/Щоквартально/Щорічно

Кінцевий термін подання звітності

Останній день місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Облік необхідно вести не менше 7 років, включаючи рахунки-фактури та будь-яку документацію, що стосується оподатковуваних поставок.

Посібники: ПДВ на SaaS у Фіджі

Крок: 1 1. Поріг:

Поріг на Фіджі становить 100 000 FJD річного валового обороту. Реєстрація є обов'язковою, як тільки цей ліміт перевищено або очікується його перевищення протягом 12 місяців. Цей поріг застосовується до осіб, які здійснюють оподатковувану діяльність на Фіджі (резидентні підприємства або ті, що мають постійне представництво).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Керується Fiji Revenue and Customs Service (FRCS) та через TPOS. Для нерезидентних постачальників SaaS реєстрація зазвичай вимагає наявності місцевого Permanent Establishment (PE) або призначення місцевого податкового агента.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Ідентифікаційний номер платника податків (TIN) видається FRCS після успішної реєстрації через портал Taxpayer Online Service (TPOS).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

На Фіджі стандартна ставка ПДВ становить 12,5% (діє з 1 серпня 2025 року, знижена з 15%).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 12.5%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Фіджі використовує механізм зворотного нарахування ПДВ (VRC) для імпортованих послуг. Для транзакцій B2B нерезидент-постачальник не нараховує ПДВ; натомість місцевий бізнес-клієнт відповідає за облік ПДВ у своїй податковій декларації.

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальники-нерезиденти без місцевої присутності зазвичай не стягують ПДВ. Відповідно до законодавства Фіджі, відповідальність за “імпортовані послуги” (VRC) офіційно покладається на місцевого одержувача (споживача), який повинен сплатити податок до FRCS, що часто спрацьовує під час розрахунку платежу або самостійного декларування.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується іноземним постачальником. Бізнес-клієнт, що базується на Фіджі, застосовує механізм зворотного нарахування.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

У разі реєстрації, “Податкова накладна” повинна містити:

  • Назва постачальника & ІПН
  • Ім'я отримувача & Адреса
  • Серійний номер інвойсу
  • Дата
  • Опис SaaS/Послуг
  • Загальна сума (чітко вказавши “ПДВ включено” або показавши суму ПДВ 12.5% окремо).

Крок: 1 Період подання

Податки подаються: 

  • Щомісячно (обіг > $300 тис.)
  • Щоквартально (обіг < $300 тис.)
  • Щорічно (для дуже малих підприємств).

 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані до останнього дня місяця, що настає за закінченням податкового періоду.

Крок: 3 Подання

Звітність має подаватися в електронному вигляді через FRCS TPOS Portal. Платежі можна здійснювати через інтернет-банкінг (Westpac, BSP, ANZ) або інтегрований платіжний шлюз порталу.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи мають зберігатися обов'язковий термін протягом 7 років англійською мовою.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві на Фіджі може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська