지역별 세율 Fiji

지역 선택

이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

피지의 VAT 환경: SaaS 및 디지털 서비스 과세 가이드

1992년에 도입된 피지 부가가치세(VAT) 제도는 세수 증대 및 경제 성장을 강화하는 데 중요한 역할을 합니다. 2023년 11월 현재, 피지에서 서비스형 소프트웨어(SaaS) 및 기타 디지털 서비스에 적용되는 표준 VAT 세율은 12.5%입니다. 현재 디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 면제 조항은 없지만, 기업은 규정 변경 가능성에 대해 계속 주시하는 것이 중요합니다. 기업은 7년 기록 보관 의무를 준수하여 송장 및 과세 대상 공급과 관련된 모든 문서를 포함한 상세한 기록을 보관할 준비를 해야 합니다.

Mosaic Image

Fiji

피지는 1992년에 세수 확보 및 경제 성장 지원을 위해 부가가치세(VAT) 제도를 도입했습니다.

공식 정부 링크: Fiji Revenue and Customs Service

12.5%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

피지는 디지털 상품 및 서비스에 대한 세율을 별도로 낮추지 않습니다.

면세 제품 카테고리

피지에서는 디지털 상품 및 서비스에 대한 특별 면세 조항이 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

법안이 제정된 후에도 등록 절차는 대체로 동일하게 유지될 가능성이 높습니다.

개인 사업자 등록을 원하는 경우 제출해야 하는 서류는 다음과 같습니다.

개인 사업자 등록 신청서(IRS001 양식) 작성본;
부가가치세 등록 신청서(IRS018 양식);
운전면허증, 외국인 여권 또는 유권자 등록증과 같은 신분 증명 서류.
회사의 경우 필요한 서류가 조금 다릅니다.

회사, 파트너십 또는 신탁 등록 신청서(양식 IRS003);
부가가치세 등록 신청서(IRS018 양식);
사업자등록증 및 회사 정관 사본.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

온라인 교육
전자책
오디오, 비주얼 및 시청각 콘텐츠
스트리밍 서비스
SaaS, PaaS, IaaS 등의 클라우드 서비스

벌금

세금을 늦게 납부하는 경우 미납 세액의 25%가 가산세로 부과됩니다. 또한 매월 연체될 때마다 미납 세액에 5%의 추가 가산세가 부과됩니다.

세금 신고가 늦어지는 경우 미납 세액의 20%가 가산세로 부과됩니다. 연체된 세금 납부와 마찬가지로, 매월 연체될 때마다 미납 세액에 5%의 추가 가산세가 부과됩니다.

부가가치세를 탈루하는 경우 납부해야 할 세액의 300%에 달하는 상당한 벌금이 부과됩니다.

부가가치세 과세 사업자로 등록된 경우, 재화 및 용역의 가격에 새로운 부가가치세율을 반영하지 않으면 최대 $50,000의 벌금이 부과될 수 있습니다. 유죄 판결을 받는 경우 벌금은 최대 $100,000까지 증가하거나 최대 10년의 징역형에 처해질 수 있습니다.

정해진 기간 내에 신고서를 제출하지 않으면 벌금형을 포함한 추가적인 처벌이 적용될 수 있습니다. 여기에는 최대 $25,000의 벌금, 최대 10년의 징역형 또는 벌금형과 징역형이 모두 포함될 수 있습니다.

등록 기준

FJD 100.000 

신고 간격

월간/분기별/연간

신고 마감일

보고 기간 다음 달의 말일.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

세금계산서 및 과세 공급과 관련된 모든 문서를 포함하여 기록은 최소 7년 동안 보관해야 합니다.

안내서: 피지 SaaS VAT

1단계 1. 한도액:

피지의 기준은 연간 총매출 FJD 100,000입니다. 이 한도를 초과하거나 12개월 이내에 초과할 것으로 예상되는 경우 등록이 의무화됩니다. 이 기준은 피지에서 과세 활동을 수행하는 사람(거주 사업자 또는 PE를 가진 사업자)에게 적용됩니다.

2단계 사업자 등록

Fiji Revenue and Customs Service (FRCS)와 TPOS를 통해 관리됩니다. 비거주 SaaS 제공업체의 경우, 등록하려면 일반적으로 현지 영구 사업장(PE) 또는 현지 세무 대리인의 지정이 필요합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

납세자 식별 번호 (TIN)는 Taxpayer Online Service (TPOS) 포털을 통한 등록 완료 시 FRCS에서 발급됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

피지에서 표준 VAT 세율은 12.5%입니다 (2025년 8월 1일부터 적용되며, 15%에서 인하됨).

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

 

세금액 = 순 가격 x 12.5%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

피지는 수입 서비스에 대해 VAT Reverse Charge (VRC) 메커니즘을 활용합니다. B2B 거래의 경우, 비거주 서비스 제공업체는 VAT를 부과하지 않으며, 대신 현지 사업자 고객이 자체 신고서에 VAT를 신고할 책임이 있습니다.

1단계 B2C 판매

현지 법인이 없는 비거주 제공업체는 일반적으로 VAT를 징수하지 않습니다. 피지 법률에 따르면, “수입 서비스”(VRC)에 대한 책임은 공식적으로 현지 수령인(소비자)에게 있으며, 이들은 대금 결제 또는 자진 신고 시 발생하는 경우가 많은 세금을 FRCS에 납부해야 합니다.

2단계 B2B 판매

세금은 해외 공급업체에 의해 부과되지 않습니다. 피지에 기반을 둔 사업자 고객이 역청구 메커니즘을 적용합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

등록된 경우, “세금 계산서”에는 다음이 포함되어야 합니다.

  • 공급자 이름 & TIN
  • 수신자 이름 & 주소
  • 일련번호 송장 번호
  • 날짜
  • SaaS/서비스 설명
  • 총액 (“VAT 포함”을 명확히 명시하거나 12.5% VAT 금액을 별도로 표시)

1단계 신고 주기

세금 신고 기간: 

  • 월별 (매출액 > $300k)
  • 분기별 (매출액 < $300k)
  • 연간 (초소규모 사업체)

 

2단계 신고 마감일

세금은 과세 기간 종료 다음 달의 마지막 날까지 신고해야 합니다.

단계: 3 제출

신고서는 FRCS TPOS 포털을 통해 전자적으로 제출되어야 합니다. 결제는 인터넷 뱅킹(Westpac, BSP, ANZ) 또는 포털의 통합 결제 게이트웨이를 통해 이루어질 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

기록은 의무적으로 7년 동안 영어로 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

피지의 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 복잡하고 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 고객의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 처리하여 고객이 비즈니스에 집중할 수 있도록 합니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

SaaS 세금 전문가팀이 도와드리겠습니다. 지금 바로 무료 상담을 받아보세요. 

전문가와 상담하기
Mosaic Image
ko_KR한국어
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어