지역별 세율 루마니아

지역 선택

이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

루마니아의 SaaS 판매세 이해

루마니아는 2007년에 EU 부가가치세 시스템을 채택하여 자국 내에서 서비스형 소프트웨어(SaaS) 판매에 부가가치세(VAT)를 부과합니다. 루마니아에서 SaaS를 제공하는 기업은 등록, 정확한 세율 부과, 정기적인 신고서 제출을 포함하여 VAT와 관련된 특정 규정을 준수해야 합니다. 이 가이드는 루마니아의 SaaS 판매세의 복잡성을 자세히 살펴보고 기업이 규정 준수 요구 사항을 원활하게 탐색할 수 있도록 지원합니다.

루마니아에서 SaaS 판매 시 기업은 표준 세율 21%의 VAT를 부과하고 징수해야 합니다. 또한, 분기별 신고 요건을 준수하고 지정된 마감일까지 적시에 납부해야 합니다. VAT 목적상 최소 10년간 송장, 회계 장부, 세금 신고서, 수출입 서류, 계약서 및 협약서를 포함한 세부 기록을 철저히 유지하는 것이 중요합니다.

또한 루마니아는 모든 B2B 거래에 대해 전자 세금 계산서를 의무화하여 프로세스를 간소화하고 투명성을 높입니다. 기업은 다양한 세금 자동화 소프트웨어를 활용하거나 세무 전문가와 협력하여 효율적인 VAT 준수를 보장하고 잠재적인 문제를 완화할 수 있습니다.

Mosaic Image

루마니아

루마니아는 세금 준수를 개선하고 유럽 표준에 맞추기 위해 2007년에 EU VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: Agenția Națională de Administrare Fiscală

21.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

11.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책, 전자 신문 및 전자 저널: 이들은 11%의 인하된 VAT 세율이 적용됩니다.

면세 제품 카테고리

면세되는 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

디지털 서비스를 제공하는 루마니아 외 회사의 VAT 등록

일반 규칙: 루마니아 외부에서 과세 대상 디지털 서비스를 판매하는 회사는 루마니아 세무 당국(AT)에 VAT 등록을 해야 할 수 있습니다.
비 EU 회사: EU 외부의 기업은 VAT 등록을 처리하기 위해 루마니아에 세무 대리인을 임명해야 합니다.
MOSS 옵션: Mini One Stop Shop(MOSS)은 EU 소비자에게 특정 디지털 서비스를 판매하는 기업의 VAT 준수를 단순화하는 대체 제도입니다.
비 EU 회사를 위한 MOSS: 공급자가 EU 외부에 기반을 두고 있으며 회원국의 VAT에 등록되어 있지 않은 경우 루마니아를 MOSS 등록 국가로 선택할 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 콘텐츠 및 엔터테인먼트:

전자책, 영화, 음악 및 이미지 (구매 또는 스트리밍 여부와 관계없이)
다운로드 및 스트리밍 음악 (구매 또는 스트리밍)
클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스:

클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품 (SaaS, PaaS, IaaS)
웹 관련 서비스:

웹사이트
사이트 호스팅 서비스
인터넷 서비스 제공자
온라인 마케팅:

온라인 광고
제휴 마케팅

벌금

루마니아에서는 과세 소득을 신고하지 않거나 잘못된 정보를 제출하면 원래 납부 기한 다음 날부터 미납된 세금에 대해 매일 0.08%의 가산세가 부과됩니다. 이 가산세는 세무 조사 기관에서 결정하며 잘못 보고되었거나 전혀 신고되지 않은 주요 세금 의무에 적용됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

월별 (표준) 또는 분기별 (연간 매출액이 €100,000 미만이고 EU 내 취득이 없는 기업의 경우).

신고 마감일

보고 기간 다음 달의 25일.

전자세금계산서 요구사항

예, 모든 B2B 판매에 대해 필수입니다.

기록 보관

다음 기록은 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

송장: 상품 또는 서비스에 대해 주고받는 청구서
회계 장부: 귀사의 주요 재무 기록입니다.
세금 보고서: 귀사에서 제출한 세금 보고서 사본입니다.
수출입 서류: 국가 간 상품 반입 또는 반출에 관한 서류입니다.
계약 및 약정: 세금과 관련하여 체결한 모든 거래입니다.
세무서에서 발송한 우편물: 세무서와 주고받은 모든 연락입니다.

사용 방법 가이드: 루마니아 SaaS VAT

1단계 기준점

2007년 1월 1일부로, 루마니아는 디지털 서비스를 제공하는 비EU 공급업체(온라인 플랫폼 포함)에게
루마니아 내 소비자(B2C)에게 제공되는 서비스에 대해 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록
해당 의무는 2015년 1월 1일부로 EU 역내 디지털 서비스 제공업체로 확대되었습니다.

2019년 1월 1일부로 루마니아는 EU 역내 디지털 서비스 제공업체에 대해 10,000유로의 VAT 등록 기준액을 적용합니다. 해당 기준액은 비EU 사업체에는 적용되지 않습니다.

비거주 사업체: 기준액 없음 (최초 과세 공급부터 등록 필요).
현지 사업체: 300,000 RON.
EU에 설립된 공급업체(국경 간 B2C) – EU 전역의 10,000 유로 한도(모든 EU 회원국 합산)가 적용됩니다.

2단계 사업자 등록

사업체는 국세청(ANAF)을 통해 등록해야 합니다. 외국 기업은 직접 또는 세무 대리인을 통해 등록해야 합니다(비EU 법인의 경우 의무일 수 있습니다).

단계: 3 TIN/VAT 번호

“RO” 접두사가 붙은 납세자 식별 번호(CIF/CUI)는 ANAF에서 발급합니다.

1단계 표준 VAT 세율

표준 VAT 세율은 2025년 8월 1일부터 21%입니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순가격 x 21%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

국경을 넘는 B2B SaaS에 적용됩니다. 구매자가 루마니아 VAT 등록 사업체인 경우, 판매자는 VAT를 부과하지 않으며 구매자가 역청구 메커니즘을 통해 이를 처리합니다.

1단계 B2C 판매

21%의 루마니아 VAT를 부과합니다. 비거주 판매자는 여러 현지 등록을 피하기 위해 EU One-Stop Shop (OSS)를 사용하여 이를 간소화할 수 있습니다.

2단계 B2B 판매

구매자가 유효한 VIES VAT ID를 제공하는 경우 VAT를 부과하지 마십시오 (역청구 적용).

단계: 3 송장 요구 사항

송장 필수 기재 사항:
– 공급업체 & 구매자 이름/주소,
– VAT ID,
– 송장 발행일
– 일련 번호
– 디지털 서비스 내역
– 순가격
– 부가세율
– 총액,
– 통화 (RON 또는 EUR).

참고: B2B 송장은 영업일 기준 5일 이내에 RO e-Factura 시스템을 통해 XML 형식으로 제출되어야 합니다.

1단계 신고 주기

세금은 매월 (표준) 또는 분기별로 (연간 매출액이 €100,000 미만이고 EU 내 거래가 없는 사업체의 경우) 신고해야 합니다.

2단계 신고 마감일

세금은 신고 기간 다음 달의 25일까지 신고되어야 합니다 (예: 1분기 신고는 4월 25일까지).

단계: 3 제출

Form 300을 사용하여 ANAF SPV (가상 개인 공간) 포털을 통해 전자 신고를 제출하십시오. 납부는 국고로 은행 송금으로 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

모든 인보이스 및 세금 기록은 최소 10년 동안 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

루마니아에서 VAT 등록 및 재정 대리 업무를 처리하는 것은 복잡하고 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 해결해 드려 귀사가 본연의 사업에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

SaaS 세금 전문가팀이 도와드리겠습니다. 지금 바로 무료 상담을 받아보세요.

전문가와 상담하기
Mosaic Image
ko_KR한국어
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어