지역별 세율 브리티시컬럼비아

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브리티시 컬럼비아의 세금: SaaS 비즈니스를 위한 가이드

브리티시컬럼비아주는 7%의 주 판매세(PST)와 캐나다 연방 5%의 상품 및 서비스세(GST)가 함께 적용되는 다층적인 판매세 구조를 특징으로 하며, 이로 인해 디지털 제품 및 서비스에 총 12%의 실효 세율이 적용됩니다. 디지털 공급업체의 경우, 규정 준수를 위해서는 두 가지 별개의 시스템을 이해해야 합니다. 연방 GST는 연간 등록 기준액이 CAD 30,000이며, 주 PST는 브리티시컬럼비아주 내 과세 대상 매출이 12개월 동안 CAD 10,000을 초과할 경우 eTaxBC 포털을 통해 등록해야 합니다. 두 세금의 신고 빈도는 매출에 따라 달라지며, BC PST 신고서 및 납부금은 보고 기간 종료 다음 달의 마지막 날까지 납부해야 합니다.

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브리티시컬럼비아

브리티시 컬럼비아주는 연방 5% GST에 더하여 7% 주 판매세(PST)를 부과합니다. BC PST는 소프트웨어, 음악, 전자책, 웹사이트 디자인, 웹 호스팅 및 구독료를 포함한 디지털 제품에 적용됩니다.

공식 정부 링크: 캐나다 국세청

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세금 적용 대상

B2B 및 B2C

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

연방 GST: 연간 CAD 30,000 초과 시;

BC PST: 연간 과세 대상 매출 CAD 10,000

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

연방 GST: CRA 온라인을 통해; BC PST: eTaxBC를 통해 

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

소프트웨어, 음악, 전자책, 웹사이트 디자인, 웹 호스팅, 구독료 ; 또한 연방 GST 디지털 제품

벌금

연방: 지연 신고 1% + 월 0.25%.

BC PST: BC PST 법에 따른 미준수 벌금

등록 기준

30,000 CAD (연방 GST); C

AD 10,000 (BC PST)

신고 간격

연방 GST: 수익 기준 연간/분기별/월별.

BC PST: 수익 기준 월별, 분기별, 반기별 또는 연간

신고 마감일

연방: 기간 종료 후 한 달.

BC PST: 보고 기간 다음 달의 마지막 날.

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

BC PST 법에 따라 5년 + 연방 GST/HST (CRA)에 따라 6년

사용 가이드: 브리티시 컬럼비아 SaaS 부가가치세

1단계 기준점

2021년 7월 1일부터 캐나다는 다음 비거주 판매자에게 등록 및 징수할 것을 요구합니다.
12개월 기간 동안 판매액이 30,000 CAD를 초과하는 경우 연방 GST/HST.
• GST (연방): 캐나다 소비자(B2C) 대상 판매액이 12개월 기간 동안 30,000 CAD를 초과할 경우. 초과 시 등록 의무.
• PST (BC 주): BC 주 거주자에게 소프트웨어/통신 서비스 판매액이 12개월 기간 동안 10,000 CAD를 초과할 경우. 비거주자에게 의무.

2단계 사업자 등록

• GST: 비거주 디지털 서비스 제공업체를 위한 캐나다 국세청(CRA)의 “Simplified GST/HST” 포털.
• PST: eTaxBC 포털을 통한 BC Ministry of Finance.

단계: 3 TIN/VAT 번호

• GST Number: “RT” 프로그램 식별자가 있는 9자리 Business Number (BN)
• PST Number: 11자리 ID

1단계 표준 세율

British Columbia의 판매세율은 다음과 같습니다:

• GST: 5% (연방)
• PST: 7% (주)
• 총 세금: 12%

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순 가격 x 12%
(5\% + 7\%로 계산되며, 복리 적용되지 않음).

단계: 3 역외 과세 (B2B)

• GST: 구매자가 유효한 GST 등록 번호를 제공하는 경우 B2B에는 적용되지 않습니다. 구매자가 SaaS를 상업적 활동에 사용하지 않는 경우 “자진 신고”합니다.
• PST: 비거주자를 위한 공식적인 “역청구”는 없습니다; 판매자가 등록된 경우, 특정 면제 증명서가 제공되지 않는 한 사업체로부터 징수해야 합니다.

1단계 B2C 판매

항상 5% GST와 7% PST를 부과하십시오. 구매자가 BC주에 있음을 증명하는 모순되지 않는 두 가지 증거(예: IP 주소, 청구지 주소)를 확보해야 합니다.

2단계 B2B 판매

• GST: 구매자가 유효한 GST/HST 등록 번호를 제공하는 경우 GST를 부과하지 마십시오. 구매자의 번호 기록을 유지하십시오.
• PST: 구매자가 PST 등록 번호나 작성된 면제 증명서(예: 재판매를 위해 구매한 소프트웨어의 경우)를 제공하지 않는 한 7%의 PST를 부과해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음이 포함되어야 합니다:
1. 공급업체 법인명
2. GST 및 PST 등록 번호
3. 발행일
4. 서비스 설명 (SaaS)
5. 총액
6. GST (5%) 및 PST (7%) 금액 내역.

1단계 신고 주기

• GST: 일반적으로 분기별 또는 연간 (등록 시 CRA에 의해 설정됨).
• PST: 세금 규모에 따라 월별, 분기별 또는 반기별.

2단계 신고 마감일

• GST: 신고 기간 종료 후 1개월.
• PST: 신고 기간 종료 다음 달의 마지막 날.

단계: 3 제출

• GST: CRA My Business Account 또는 Simplified GST/HST 포털을 통해 전자적으로.
• PST: eTaxBC를 통해 전자적으로. 전자 자금 이체(EFT) 또는 전신 송금을 통한 결제.

단계: 4 기록 유지

관련된 마지막 과세 연도 종료일로부터 최소 6년.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

브리티시 컬럼비아의 VAT 등록 및 세금 대리 업무를 처리하는 것은 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, VAT 등록 및 필요한 경우 세금 대리 업무를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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