지역별 세율 애리조나

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애리조나 판매세 및 SaaS: 비즈니스에서 알아야 할 사항

애리조나에서는 SaaS(서비스형 소프트웨어) 제품을 판매 및 제공하는 사업체는 일반적으로 주의 판매 및 사용세(SUT) 규정에 따라 해당 거래에 대한 판매세를 부과하고 납부해야 합니다. 현재 애리조나 SUT 세율은 5.6%이며, 주 내에서 과세 대상이 되는 대부분의 재화와 용역에 적용됩니다. 여기에는 법률에 따라 특별히 면제되지 않는 한 SaaS와 같은 전자 서비스가 포함됩니다.

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애리조나

애리조나는 미국에서 가장 낮은 소득세율 중 하나인 2.5%의 단일 소득세율을 유지하고 있으며, 경제 성장과 주 내 기업 유치에 주력해 왔습니다.

공식 정부 링크: 애리조나 세무부

5.60%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

애리조나 세무부에 등록하여 거래 특권세(TPT) 면허를 취득하세요.
애리조나 주에서 발생한 소득이 있는 경우 Form 120-NT(애리조나 법인 소득세 신고서)를 제출하세요.
필요한 경우 애리조나 법정 대리인을 선임하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 오디오/비주얼 작품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연별

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 4년, 권장 7년

지역별 세율 범위

0% – 5.3%

실용 가이드: 아리조나 SaaS 판매세

1단계 기준점

아리조나는 2019년 10월 1일부로 경제적 연결 기준에 누진적 접근 방식을 적용한 최초의 주입니다. 2019년에는 현재 또는 직전 회계연도 매출의 연간 총수익이 $200,000였습니다. 2020년 기준액은 $150,000였으며, 2021년 이후부터는 $100,000입니다.

주법에 따라, 총매출 한도를 초과하는 판매자들은 애리조나로 배송되는 판매에 대해 거래특권세(TPT)를 징수하고 해당 판매세를 주정부에 납부하기 위해 애리조나 판매세 허가를 등록해야 합니다. 여기에서 TPT에 대해 자세히 알아보세요.

애리조나는 VAT/GST 제도를 사용하지 않으며, 대신 공급업체에 거래특권세(TPT)를 적용합니다.
아리조나는 2019년 10월 1일부로 경제적 연결 기준에 누진적 접근 방식을 적용한 최초의 주입니다. 2019년에는 현재 또는 직전 회계연도 매출의 연간 총수익이 $200,000였습니다. 2020년 기준액은 $150,000였으며, 2021년 이후부터는 $100,000입니다.

VAT와 같은 명시적인 임계값은 없지만, 애리조나에서 "사업을 영위"하는 경우 등록이 필요합니다. 여기에는 경제적 존재(예: 해당 주 내 판매) 및 경제적 연고 규칙(Wayfair 판결 이후)에 따른 원격 판매가 포함될 수 있습니다.

2단계 사업자 등록

사업을 수행하는 지역에서 TPT 라이선스 및 해당 지역 라이선스를 위해 애리조나주 세무국(ADOR)에 등록하십시오. 등록은 ADOR의 AZTaxes.gov 포털을 통해 진행됩니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

과세 활동에 대한 TPT 보고 및 납부를 위해 ADOR로부터 TPT 라이선스 번호를 받습니다.

1단계 표준 세율

애리조나 주의 주 TPT 세율은 소매 판매의 경우 5.6%입니다. 지방 관할 구역(도시/카운티)에서 추가 TPT 구성 요소를 추가할 수 있으므로 총 세율은 다양합니다(종종 총 8% 정도).

2단계 판매세 계산 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 총 수입 × TPT 세율

단계: 3 경제적 넥서스

애리조나 주에 충분한 매출을 올리는 타 주 판매자는 넥서스 의무가 발생할 수 있으며, (Wayfair 판결 이후) 경제적 넥서스 지침에 따라 TPT를 등록하고 징수/납부해야 합니다. 경제적 넥서스는 원격 판매자가 현재 또는 이전 연도에 애리조나 주에서 총 매출 100,000달러를 초과할 때 성립됩니다. 넥서스는 해당 주 내의 경제 활동 및 사업 참여를 기반으로 평가됩니다.

1단계 B2C 판매

애리조나 소비자에게 제공되는 SaaS 및 디지털 서비스는 일반적으로 TPT에 따라 과세 대상이며, 공급업체는 해당 주 및 지방 통합 세율에 따라 이러한 총 수입에 대해 TPT를 징수해야 합니다.

2단계 B2B 판매

애리조나의 기업 고객에게 판매되는 SaaS도 마찬가지로 TPT에 따라 과세 대상입니다. VAT와 같은 역청구 메커니즘은 없으며, 과세 대상인 경우 판매자가 세금을 징수/납부해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

애리조나는 법률에 엄격한 TPT 인보이스 형식을 규정하지 않지만, 인보이스에는 일반적으로 다음 사항이 포함되어야 합니다.
• 판매자 이름 및 TPT 라이선스 번호
• 인보이스 날짜 및 순차적 인보이스 번호
• 고객 이름 및 주소
• 서비스 내역 (SaaS/디지털 서비스)
• 총 청구액
• 징수된 TPT (징수된 경우 별도로 명시)

1단계 신고 주기

대부분의 TPT 납세자는 월별 신고서를 제출합니다. 일부 자격 있는 소규모 납세자는 ADOR 승인하에 분기별로 신고할 수 있습니다.

2단계 신고 마감일

일반적으로, 신고 마감일은 보고 기간 다음 달 20일입니다 (월별 신고자 기준).

단계: 3 제출

신고서 및 결제는 AZTaxes.gov를 통해 전자적으로 제출됩니다. 허용되는 결제 수단은 ACH 직불, 신용카드(제3자 처리업체를 통해 수수료 발생), 또는 자동이체 승인입니다.

단계: 4 기록 유지

판매자는 총 매출 및 세금 납부를 증빙하는 정확한 장부, 송장 및 영수증을 최소 4년 동안(ADOR 감사 기준 일반 장부 보관 기간) 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

애리조나 판매세 등록 및 재정 대리 업무를 처리하는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀하의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리 업무를 포함한 이러한 복잡성을 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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