지역별 세율 애리조나

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애리조나 판매세 및 SaaS: 비즈니스에서 알아야 할 사항

애리조나에서는 SaaS(서비스형 소프트웨어) 제품을 판매 및 제공하는 사업체는 일반적으로 주의 판매 및 사용세(SUT) 규정에 따라 해당 거래에 대한 판매세를 부과하고 납부해야 합니다. 현재 애리조나 SUT 세율은 5.6%이며, 주 내에서 과세 대상이 되는 대부분의 재화와 용역에 적용됩니다. 여기에는 법률에 따라 특별히 면제되지 않는 한 SaaS와 같은 전자 서비스가 포함됩니다.

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애리조나

애리조나는 미국에서 가장 낮은 소득세율 중 하나인 2.5%의 단일 소득세율을 유지하고 있으며, 경제 성장과 주 내 기업 유치에 주력해 왔습니다.

공식 정부 링크: 애리조나 세무부

5.60%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

애리조나 세무부에 등록하여 거래 특권세(TPT) 면허를 취득하세요.
애리조나 주에서 발생한 소득이 있는 경우 Form 120-NT(애리조나 법인 소득세 신고서)를 제출하세요.
필요한 경우 애리조나 법정 대리인을 선임하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 오디오/비주얼 작품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

Monthly, quarterly, or annually

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

Income tax returns and supporting documents: 4 years minimum, 7 years recommended

지역별 세율 범위

0% – 5.3%

How-To Guides: Arizona SaaS Sales Tax

1단계 기준점

Arizona is the first state to use a graduated approach to its economic nexus threshold, effective October 1, 2019. In 2019, it was $200,000/year in gross revenue in current or previous calendar year’s sales. The threshold for 2020 was $150,000, and $100,000 in 2021 and thereafter.

According to state law, sellers who exceed the gross sales threshold are required to register for an Arizona sales tax permit to collect transaction privilege tax (TPT) on sales that ship to Arizona and remit the sales tax to the state. Read more about TPT here.

Arizona does not use a VAT/GST regime; instead it uses a Transaction Privilege Tax (TPT) on vendors.
Arizona is the first state to use a graduated approach to its economic nexus threshold, effective October 1, 2019. In 2019, it was $200,000/year in gross revenue in current or previous calendar year’s sales. The threshold for 2020 was $150,000, and $100,000 in 2021 and thereafter.

There is no explicit threshold like VAT — registration is required if you are “engaged in business” in Arizona, which may include economic presence (e.g., sales into the state) and remote sales following economic nexus rules (post-Wayfair).

2단계 사업자 등록

Register with the Arizona Department of Revenue (ADOR) for a TPT License and any applicable local licenses where you conduct business. Registration is done through ADOR’s AZTaxes.gov portal.

단계: 3 TIN/VAT 번호

You receive a TPT License Number from ADOR used for reporting and remittance of TPT on taxable activities.

1단계 Standard Rate

Arizona’s state TPT rate is 5.6 % for retail sales; local jurisdictions (cities/counties) may add additional TPT components meaning total rates vary (often ~8 % combined).

2단계 Sales Tax Formula

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

Tax Amount = Gross Receipts × TPT Rate

단계: 3 경제적 넥서스

Out-of-state sellers making sufficient sales into Arizona may trigger nexus obligations and must register and collect/ remit TPT under economic nexus guidance (post-Wayfair). Economic nexus is established when a remote seller exceeds $100,000 in gross sales into Arizona in the current or previous calendar year; nexus is evaluated based on economic activity and engagement in business within the state

1단계 B2C 판매

SaaS and digital services delivered to Arizona consumers are generally taxable under TPT, and vendors must collect TPT on these gross receipts at the applicable combined state and local rate.

2단계 B2B 판매

SaaS sold to business customers in Arizona is likewise taxable under TPT; there is no reverse charge mechanism like VAT — the seller must collect/ remit the tax where taxable.

단계: 3 송장 요구 사항

Arizona does not prescribe strict TPT invoice formats in statute, but invoices should typically include:
• Seller name and TPT license number
• Invoice date and sequential invoice number
• Customer name and address
• Description of services (SaaS/digital services)
• Gross amount charged
• TPT collected (separately stated if collected)

1단계 신고 주기

Most TPT taxpayers file monthly returns; some qualifying smaller taxpayers may file quarterly with ADOR approval.

2단계 신고 마감일

Generally, the filing deadline is the 20th of the month following the reporting period (for monthly filers).

단계: 3 제출

Returns and payments are submitted electronically via AZTaxes.gov. Accepted payment methods include ACH debit, credit card (with fees via third-party processor), or direct debit authorization.

단계: 4 기록 유지

Vendors must retain accurate books, invoices and receipts supporting gross receipts and tax remittances for at least four years (standard bookkeeping period for ADOR audits).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Arizona sales tax registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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