Ставка податку за регіонами Аризона

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажів в Аризоні та SaaS: що потрібно знати компаніям

В Аризоні компанії, які продають і постачають продукти SaaS (програмне забезпечення як послуга), як правило, повинні нараховувати та сплачувати податок з продажів за цими операціями, відповідно до правил штату щодо податку з продажів і використання (SUT). Поточна ставка SUT в Аризоні становить 5,6%, яка застосовується до більшості оподатковуваних товарів і послуг у штаті. Це включає електронні послуги, такі як SaaS, якщо вони прямо не звільнені від оподаткування законом.

Мозаїчне зображення

Аризона

Аризона підтримує фіксовану ставку прибуткового податку на рівні 2,5%, що є однією з найнижчих ставок у країні, і зосереджується на економічному зростанні та залученні бізнесу до штату.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління Аризони

5.60%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зверніться до Податкового управління Аризони, щоб отримати ліцензію на податок з привілеїв на транзакції (TPT).
Подайте форму 120-NT (Декларація про прибуток корпорації Аризони), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Аризоні.
Призначте статутного агента в Аризоні, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення як послуга (SaaS), відеоігри, цифрові аудіо/відео твори

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щокварталу або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації та супровідні документи: мінімум 4 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 5.3%

Посібники: Arizona SaaS Sales Tax

Крок: 1 Поріг

Arizona є першим штатом, що застосовує поетапний підхід до свого порогу економічної присутності, який набув чинності 1 жовтня 2019 року. У 2019 році він становив 200 000 доларів США на рік валового доходу від продажів за поточний або попередній календарний рік. Поріг для 2020 року становив 150 000 доларів США, а 100 000 доларів США – у 2021 році та надалі.

Відповідно до законодавства штату, продавці, які перевищують поріг валових продажів, зобов'язані зареєструватися для отримання дозволу на податок з продажу в Аризоні, щоб збирати податок на привілеї транзакцій (TPT) з продажів, що відправляються до Аризони, та перераховувати податок з продажу штату. Детальніше про TPT читайте тут.

Аризона не використовує режим VAT/GST; натомість вона застосовує податок на привілеї транзакцій (TPT) до постачальників.
Arizona є першим штатом, що застосовує поетапний підхід до свого порогу економічної присутності, який набув чинності 1 жовтня 2019 року. У 2019 році він становив 200 000 доларів США на рік валового доходу від продажів за поточний або попередній календарний рік. Поріг для 2020 року становив 150 000 доларів США, а 100 000 доларів США – у 2021 році та надалі.

Немає чіткого порогу, як-от VAT — реєстрація вимагається, якщо ви “здійснюєте діяльність” в Аризоні, що може включати економічну присутність (наприклад, продажі до штату) та віддалені продажі відповідно до правил економічного зв'язку (після рішення Wayfair).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся в Департаменті доходів Аризони (ADOR) для отримання ліцензії TPT та будь-яких відповідних місцевих ліцензій, де ви ведете бізнес. Реєстрація здійснюється через портал ADOR AZTaxes.gov.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Ви отримуєте ліцензійний номер TPT від ADOR, який використовується для звітування та перерахування TPT за оподатковувані види діяльності.

Крок: 1 Стандартна ставка

Державна ставка TPT Аризони становить 5,6 % для роздрібних продажів; місцеві юрисдикції (міста/округи) можуть додавати додаткові компоненти TPT, що означає, що загальні ставки різняться (часто ~8 % у сукупності).

Крок: 2 Формула податку з продажу

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Валові надходження × Ставка TPT

Крок: 3 Економічний Nexus

Продавці з-за меж штату, які здійснюють достатній обсяг продажів в Аризону, можуть спричинити зобов'язання щодо податкового зв'язку та повинні зареєструватися і збирати/сплачувати TPT відповідно до вказівок про економічний зв'язок (після рішення Wayfair). Економічний зв'язок встановлюється, коли віддалений продавець перевищує 100 000 доларів США валових продажів в Аризону протягом поточного або попереднього календарного року; податковий зв'язок оцінюється на основі економічної діяльності та ведення бізнесу в межах штату.

Крок: 1 Продаж B2C

Послуги SaaS та цифрові послуги, що надаються споживачам в Аризоні, як правило, оподатковуються згідно з TPT, і постачальники повинні стягувати TPT з цих валових надходжень за застосовною комбінованою ставкою штату та місцевого самоврядування.

Крок: 2 Продаж B2B

SaaS, що продається бізнес-клієнтам в Аризоні, так само оподатковується згідно з TPT; тут немає механізму зворотного стягнення, як ПДВ — продавець повинен стягувати/перераховувати податок, якщо він оподатковується.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Аризона не встановлює суворих форматів рахунків-фактур TPT у законодавстві, але рахунки-фактури зазвичай повинні містити:
• Назва продавця та номер ліцензії TPT
• Дата інвойсу та порядковий номер інвойсу
• Назва та адреса клієнта
• Опис послуг (SaaS/цифрові послуги)
• Валова нарахована сума
• Зібраний TPT (зазначено окремо, якщо зібрано)

Крок: 1 Період подання

Більшість платників податків TPT подають щомісячні декларації; деякі кваліфіковані менші платники податків можуть подавати щоквартально за згодою ADOR.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Зазвичай, крайній термін подання – 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом (для тих, хто подає щомісячно).

Крок: 3 Подання

Звітність та платежі подаються в електронному вигляді через AZTaxes.gov. Прийняті способи оплати включають дебет ACH, кредитну картку (з комісією через стороннього обробника платежів) або дозвіл на пряме дебетування.

Крок: 4 Ведення обліку

Постачальники повинні зберігати точні книги обліку, рахунки-фактури та квитанції, що підтверджують валові надходження та податкові відрахування, протягом щонайменше чотирьох років (стандартний період зберігання бухгалтерської документації для аудиту ADOR).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Реєстрація податку з продажів в Аризоні та фіскальне представництво можуть бути складними. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська