Taux de taxe par région Arizona

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe de vente de l'Arizona et SaaS : ce que les entreprises doivent savoir

En Arizona, les entreprises qui vendent et fournissent des produits SaaS (Software as a Service) doivent généralement facturer et reverser la taxe de vente sur ces transactions, conformément aux réglementations de l'État sur la taxe sur les ventes et l'utilisation (SUT). Le taux actuel de la SUT en Arizona est de 5,6 %, qui s'applique à la plupart des biens et services taxables dans l'État. Cela inclut les services électroniques comme les SaaS, sauf exemption spécifique prévue par la loi.

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Arizona

L'Arizona maintient un taux d'imposition fixe sur le revenu de 2,5 %, ce qui est l'un des taux les plus bas du pays, et s'est concentré sur la croissance économique et l'attraction des entreprises dans l'État.

Lien officiel du gouvernement : Arizona Department of Revenue

5.60%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes.

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du département des Finances de l'Arizona pour obtenir une licence de taxe sur les privilèges de transaction (TPT).
Produisez le formulaire 120-NT (déclaration de revenus des sociétés de l'Arizona) si vous gagnez des revenus provenant de l'Arizona.
Désigner un agent statutaire en Arizona si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, jeux vidéo, œuvres audiovisuelles numériques

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et documents justificatifs : 4 ans minimum, 7 ans recommandé

Fourchette de taux locaux

0% – 5.3%

Guides pratiques : Taxe de vente SaaS en Arizona

Étape : 1 Seuil

L'Arizona est le premier État à utiliser une approche progressive pour son seuil de lien économique, en vigueur à compter du 1er octobre 2019. En 2019, il était de 200 000 $ par an en revenus bruts issus des ventes de l'année civile en cours ou précédente. Le seuil pour 2020 était de 150 000 $, et de 100 000 $ en 2021 et les années suivantes.

Selon la loi de l'État, les vendeurs qui dépassent le seuil de ventes brutes sont tenus de s'inscrire pour obtenir un permis de taxe de vente de l'Arizona afin de collecter la taxe sur les privilèges de transaction (TPT) sur les ventes expédiées en Arizona et de reverser la taxe de vente à l'État. En savoir plus sur la TPT ici.

L'Arizona n'utilise pas de régime de TVA/TPS ; elle utilise plutôt une taxe sur les privilèges de transaction (TPT) sur les vendeurs.
L'Arizona est le premier État à utiliser une approche progressive pour son seuil de lien économique, en vigueur à compter du 1er octobre 2019. En 2019, il était de 200 000 $ par an en revenus bruts issus des ventes de l'année civile en cours ou précédente. Le seuil pour 2020 était de 150 000 $, et de 100 000 $ en 2021 et les années suivantes.

Il n'y a pas de seuil explicite comme la TVA — l'inscription est requise si vous « exercez une activité commerciale » en Arizona, ce qui peut inclure une présence économique (par exemple, des ventes dans l'État) et les ventes à distance suivant les règles de lien économique (post-Wayfair).

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Inscrivez-vous auprès du département des revenus de l'Arizona (ADOR) pour une licence TPT et toutes les licences locales applicables là où vous exercez votre activité. L'inscription se fait via le portail AZTaxes.gov d'ADOR.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Vous recevez un numéro de licence TPT de l'ADOR, utilisé pour la déclaration et le versement de la TPT sur les activités imposables.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de TPT de l'État de l'Arizona est de 5,6 % pour les ventes au détail ; les juridictions locales (villes/comtés) peuvent ajouter des composantes TPT supplémentaires, ce qui signifie que les taux totaux varient (souvent environ 8 % au total).

Étape : 2 Formule de la taxe de vente

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Recettes brutes × Taux de TPT

Étape : 3 Nexus économique

Les vendeurs hors de l'État réalisant des ventes suffisantes en Arizona peuvent déclencher des obligations de nexus et doivent s'enregistrer et collecter/verser la TPT en vertu des directives du nexus économique (post-Wayfair). Le nexus économique est établi lorsqu'un vendeur à distance dépasse 100 000 $ de ventes brutes en Arizona au cours de l'année civile actuelle ou précédente ; le nexus est évalué en fonction de l'activité économique et de l'engagement commercial au sein de l'État.

Étape : 1 Vente B2C

Les services SaaS et numériques livrés aux consommateurs de l'Arizona sont généralement imposables en vertu de la TPT, et les fournisseurs doivent percevoir la TPT sur ces recettes brutes au taux combiné étatique et local applicable.

Étape : 2 Vente B2B

Le SaaS vendu aux entreprises clientes en Arizona est également imposable en vertu de la TPT ; il n'y a pas de mécanisme d'autoliquidation comme la TVA — le vendeur doit percevoir et reverser la taxe là où elle est exigible.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

L'Arizona ne prescrit pas de formats stricts de factures TPT dans la loi, mais les factures devraient généralement inclure :
• Nom du vendeur et numéro de licence TPT
• Date et numéro séquentiel de la facture
• Nom et adresse du client
• Description des services (services SaaS/numériques)
• Montant brut facturé
• TPT collectée (indiquée séparément si collectée)

Étape : 1 Périodicité de dépôt

La plupart des contribuables TPT produisent des déclarations mensuelles ; certains petits contribuables éligibles peuvent déclarer trimestriellement avec l'approbation de l'ADOR.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Généralement, la date limite de dépôt est le 20 du mois suivant la période de déclaration (pour les déclarants mensuels).

Étape : 3 Soumission

Les déclarations et paiements sont soumis électroniquement via AZTaxes.gov. Les modes de paiement acceptés incluent le prélèvement ACH, la carte de crédit (avec frais via un prestataire tiers) ou l'autorisation de prélèvement direct.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les vendeurs doivent conserver des livres de comptes, des factures et des reçus précis justifiant les recettes brutes et les remises d'impôts pendant au moins quatre ans (période de tenue de registres standard pour les audits de l'ADOR).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la taxe de vente de l'Arizona et la représentation fiscale peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand d'enregistrement, prenant en charge ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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