Taux de taxe par région Guatemala

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

TVA sur les SaaS au Guatemala : un aperçu complet

Les entreprises au Guatemala offrant des services SaaS devraient être conscientes du système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) du pays. Mis en place en 1992, la TVA s'applique à la plupart des biens et services, y compris les produits numériques comme le SaaS. Le taux de TVA standard au Guatemala est de 12 %, et les entreprises doivent s'enregistrer à la TVA si leur chiffre d'affaires annuel dépasse un certain seuil. L'enregistrement à la TVA implique l'obtention d'un numéro d'identification fiscale (NIF) et la déclaration mensuelle de la TVA. Lorsqu'elles facturent des services SaaS à leurs clients, les entreprises doivent inclure la TVA de 12 % dans le prix et la déclarer dans leurs déclarations de TVA. 

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Guatemala

Le Guatemala a mis en place un système de TVA en 1992 afin d'améliorer la conformité fiscale et d'accroître les recettes publiques.

Lien officiel du gouvernement : Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Le Guatemala n'a pas de taux de taxe réduits spécifiques pour les biens et services numériques ; le taux de TVA standard est de 12 %.

Catégories de produits exonérées

Certains matériels et services éducatifs pourraient être exonérés

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une entreprise non résidente doit s'enregistrer à la TVA si elle fournit des biens ou des services taxables au Guatemala.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Rassembler les documents : Rassembler les documents nécessaires, notamment une pièce d'identité (NIT), une preuve d'enregistrement dans le pays d'origine et les coordonnées du représentant local.
Remplir le formulaire d'inscription : Remplir le formulaire de demande d'inscription à la TVA fourni par la SAT.
Soumettre la demande : Soumettre le formulaire rempli et les documents requis à la SAT, en ligne ou en personne.
Recevoir le numéro de TVA : Après approbation, recevez votre numéro d'enregistrement à la TVA (NIT).

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Services de publicité numérique
Livres électroniques et publications électroniques
Services de streaming de musique et de vidéo
Logiciel en tant que service (SaaS)
Services de jeux en ligne

Pénalités

Pénalités pour production tardive, qui peuvent être un montant fixe ou un pourcentage du montant de la taxe impayée.
Amendes pour déclarations incorrectes ou incomplètes, allant généralement d'amendes proportionnelles à la TVA sous-déclarée.

Seuil d'imposition

Seuil NIL (s'inscrire avant la première prestation taxable)

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Dernier jour calendaire/ouvrable du mois suivant

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les documents doivent être conservés pendant au moins 5 ans, y compris les factures, les contrats et toute documentation relative aux fournitures taxables.

Guides pratiques : TVA SaaS au Guatemala

Étape : 1 Seuil

Le Guatemala a un seuil NUL (0,00 $). L'enregistrement est obligatoire pour les non-résidents fournissant des services numériques imposables (SaaS) sur le territoire dès la première vente.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Les entités juridiques étrangères doivent s'enregistrer via le Registre Tributaire Unifié (RTU). Cela nécessite la nomination d'un représentant fiscal local (personne morale ou physique résidente) pour agir au nom de l'entreprise.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le numéro d'identification fiscale délivré est le NIT (Número de Identificación Tributaria) par la SAT.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Au Guatemala, le taux de TVA standard est de 12 %.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net x 12 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Cela s'applique. Lors d'une vente à une entreprise assujettie à la TVA au Guatemala, l'acheteur local est responsable de l'auto-liquidation de la taxe via une « Factura de Compra » (Facture d'achat spéciale). Le vendeur étranger ne facture pas la TVA si l'acheteur fournit un NIT valide.

Étape : 1 Vente B2C

Les fournisseurs non-résidents doivent facturer 12 % de TVA sur les ventes aux consommateurs privés et la reverser au SAT.

Étape : 2 Vente B2B

L'impôt n'est généralement pas collecté par le vendeur. L'acheteur effectue une autoliquidation. Vous devez valider le NIT de l'acheteur pour exempter la facture de la collecte de la TVA.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Doit utiliser le système FEL (Factura Electrónica en Línea). Champs obligatoires :

 

• Nom du fournisseur & NIT
• Nom de l'acheteur & NIT (ou « CF » pour les consommateurs)
• Numéro de facture séquentiel
• Date d'émission
• Description du SaaS/Service
• Montant de la TVA et Prix Total

• Numéro d'autorisation SAT (CAE).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes doivent être déclarées mensuellement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les impôts doivent être déclarés le dernier jour ouvrable du mois suivant la période de déclaration (par exemple, l'impôt de janvier est dû le dernier jour de février).

Étape : 3 Dépôt :

Les déclarations sont déposées via Declaraguate (Formulaire SAT-2237) et payées via l'Agencia Virtual SAT ou les banques locales autorisées (Bancasat).

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les documents fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 5 ans pour satisfaire au délai de prescription.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale du Guatemala peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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