Taux de taxe par région Nouvelle-Zélande

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la taxe sur les ventes de SaaS en Nouvelle-Zélande : un guide complet pour les entreprises

Naviguer dans les complexités des taxes peut être difficile, en particulier pour les entreprises opérant dans le domaine dynamique et international du SaaS. Ce guide vise à démystifier les principes fondamentaux de la taxe sur les ventes de SaaS en Nouvelle-Zélande, en vous dotant des connaissances et des outils nécessaires pour garantir la conformité fiscale et rationaliser vos opérations.

La Nouvelle-Zélande fonctionne selon un système de taxe sur les biens et services (TPS), mis en œuvre en 1986. Cette taxe globale s'applique à la plupart des biens et services, y compris les produits numériques comme le SaaS. Le taux de TPS standard en Nouvelle-Zélande est de 15 %, et les entreprises sont tenues de collecter et de remettre cette taxe au Inland Revenue Department (IRD). Il est essentiel de noter qu'il n'existe aucune exemption spécifique pour les biens ou services numériques, et le respect des réglementations relatives à la TPS reste essentiel pour les entreprises proposant des solutions SaaS en Nouvelle-Zélande.

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Nouvelle-Zélande

La Nouvelle-Zélande a adopté une taxe sur les produits et services (TPS) en 1986 afin de simplifier la fiscalité et d'améliorer la conformité.

Lien officiel du gouvernement : Inland Revenue

15.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique spécifique avec taxe réduite

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique spécifique n'est exonéré

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que le seuil a été dépassé

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Vérifiez si vous devez vous enregistrer en fonction de votre chiffre d'affaires annuel ou si vous êtes un non-résident qui vend des services numériques ou importe des biens de faible valeur.
Obtenez un numéro IRD si vous n'en avez pas.
Demandez l'enregistrement à la TPS en ligne ou sur papier, en fournissant des informations sur votre entreprise et votre chiffre d'affaires prévu.
Attendez l'approbation et recevez votre numéro de TPS.
Une fois enregistré, facturez 15 % de TPS et récupérez la TPS payée sur les dépenses professionnelles.
Produisez des déclarations de TPS régulières et effectuez les paiements.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Fournitures de contenu numérique telles que les livres électroniques, les films, les émissions de télévision, la musique et les abonnements aux journaux en ligne ;
Fournitures en ligne de jeux, d'applications, de logiciels et de maintenance de logiciels ;
Webinaires ou formations à distance ;
Services d'assurance ;
Services de jeux d'argent et de hasard ;
Services de conception ou de publication de sites Web ;
Services juridiques, comptables ou de conseil.

Pénalités

En Nouvelle-Zélande, même si une société étrangère n'a réalisé aucune vente au cours d'une période donnée, elle est toujours tenue de soumettre une déclaration « nulle ». À défaut, elle s'expose à des pénalités pour production tardive.

Le montant précis de la pénalité pour production tardive dépend du revenu net de la société :

Moins de 100 000 $ : pénalité de 50 $
De 100 000 $ à 1 million de dollars : pénalité de 250 $
Plus de 1 million de dollars : pénalité de 500 $

Seuil d'imposition

NZD 60.000 

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le 28 du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

Les documents suivants doivent être conservés pendant 7 ans :

Factures fiscales que vous émettez et recevez
Avoirs et notes de débit
Documents comptables (par exemple, grand livre, livre de caisse, relevés bancaires)
Registres des biens et services que vous avez exportés
Enregistrements des achats effectués auprès de non-résidents (si vous utilisez le mécanisme d'autoliquidation)
Enregistrements de la TPS que vous avez payée sur les biens importés
Copies de toutes les déclarations de TPS que vous avez produites
Preuve de paiement de toute TPS que vous devez

How-To Guides: New Zealand SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

Effective October 1, 2016, New Zealand requires non-residents (including online platforms) providing remote services, including digital services, to consumers (B2C) in New Zealand to register for and collect GST if their sales exceed NZD 60,000 in a 12-month period.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Registration is managed by Inland Revenue (IRD). Non-residents providing “Remote Services” (SaaS) can use a simplified registration process that does not require a local entity or fiscal representative.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

The IRD Number (or GST Number) is issued by Inland Revenue.

Étape : 1 Taux de TPS standard

The standard GST rate in New Zealand is 15%. 

Étape : 2 Formule de calcul de la TPS

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la TVA = Prix net x 15 %

 

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

It applies to B2B supplies. If the NZ buyer is GST-registered, the offshore supplier does not charge GST. The buyer accounts for the tax via the reverse charge mechanism.

Étape : 1 Vente B2C

Offshore SaaS providers must charge 15% GST on sales to private consumers. You must determine residency using at least two non-conflicting pieces of evidence (e.g., billing address, IP address, bank details).

Étape : 2 Vente B2B

Zero-rated/No GST charged. You must obtain the buyer’s GST number or a declaration of their GST status. If the buyer is not registered, treat the sale as B2C.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Since April 2023, NZ uses “Taxable Supply Information” (TSI). For sales over NZD 200, must include:
• Supplier name and GST number
• Date of supply
• Description des services
• Amount of GST and total price
• For sales over NZD 1,000, the recipient’s name and address are required.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Taxes are filed are filed typically Quarterly for non-resident remote service providers (periods ending March, June, September, December).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Taxes should be filed by the 28th day of the month following the end of the taxable period (exception: 7 May for the March period; 15 Jan for the November period).

Étape : 3 Soumission

Taxes are filed online via the myIR portal. Payments are typically made via credit card, debit card, or SWIFT/bank transfer in NZD.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Tax record should be kept for a minimum of 7 years in English (unless otherwise authorized).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

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