Taux de taxe par région Oman

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Aperçu de la TVA sur les SaaS à Oman

Oman a introduit un système de Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) en 2021 dans le cadre de sa stratégie de diversification économique. Ce système s'applique à tous les biens et services, y compris les services numériques tels que le logiciel en tant que service (SaaS). Le taux de TVA standard à Oman est de 5,0 %, lequel s'applique à la plupart des produits et services SaaS. Les entreprises fournissant du SaaS à Oman doivent s'inscrire à la TVA si leur chiffre d'affaires imposable dépasse le seuil de 38 500 OMR.

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Oman

Oman a mis en œuvre un système de TVA en 2021 afin de diversifier ses sources de revenus et d’améliorer les finances publiques.

Lien officiel du gouvernement : Administration Fiscale

5.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique spécifique avec taxe réduite

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique spécifique n'est exonéré

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

L'enregistrement est nécessaire quel que soit le chiffre d'affaires

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Les entreprises non-résidentes sont tenues de demander leur enregistrement à la TVA à Oman par voie électronique. Pour ce faire, elles doivent soumettre un formulaire Excel dûment rempli, accompagné des pièces justificatives suivantes, à l'Administration Fiscale d'Oman :

Une copie des documents d'enregistrement de l'entreprise
Une copie des pièces d'identité
Une copie de la garantie bancaire (le cas si applicable)
Une copie de la convention de désignation d'un représentant fiscal (le cas si applicable)
Une copie d'un justificatif d'emploi du dirigeant principal
Le service des impôts peut demander des informations complémentaires si nécessaire.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

À Oman, les biens ou services numériques sont définis comme tout produit ou service immatériel fourni ou accessible électroniquement via Internet ou d'autres réseaux numériques. L'Administration Fiscale d'Oman mentionne spécifiquement les catégories suivantes :

Biens numériques :

Logiciels : Logiciels téléchargeables, applications, applications mobiles et mises à jour.
Contenu numérique : Livres électroniques, musique, films, jeux, cours en ligne et autres médias numériques.
Images et graphiques numériques : Photos de stock, illustrations et éléments de conception.
Services numériques :

Services infonuagiques : SaaS (logiciel en tant que service), PaaS (plateforme en tant que service), IaaS (infrastructure en tant que service).
Services de streaming : Plateformes de streaming vidéo et musical (par exemple, Netflix, Spotify).
Publicité en ligne : Annonces diffusées sur des sites Web, des plateformes de médias sociaux ou des moteurs de recherche.
Jeux en ligne : Jeux multijoueurs en ligne et biens virtuels au sein de ces jeux.
Hébergement Web et enregistrement de nom de domaine : Services de création et de maintenance de sites Web.
Plateformes d'apprentissage en ligne : Cours en ligne et ressources pédagogiques.
Places de marché en ligne : Plateformes facilitant les ventes en ligne de biens ou de services.
Services d’abonnement en ligne : Abonnements pour l’accès à du contenu ou à des services numériques.

Pénalités

Le défaut de produire une déclaration de TVA ou la fourniture de renseignements erronés à ce sujet à Oman peut entraîner une peine d’emprisonnement ou des sanctions financières.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Dernier jour du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

Les documents suivants doivent être conservés pendant 10 ans :

Factures de taxes (émises et reçues)
Avoirs et notes de débit
Documentation d'importation et d'exportation
Autres documents pertinents relatifs aux transactions
Grand livre général
Livre de caisse
Relevés bancaires
Écritures comptables relatives aux transactions TVA
Copies des déclarations de TVA déposées
Preuve de paiement de toute TVA due

Guides pratiques : TVA SaaS à Oman

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er avril 2021, Oman exige des fournisseurs non-résidents de services numériques aux consommateurs (B2C) à Oman de s'enregistrer et de collecter la TVA, quel que soit le montant des ventes.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Les non-résidents doivent s'enregistrer via le portail de services électroniques de l'Autorité fiscale d'Oman (OTA). Vous devez désigner une “personne responsable” (résidant à Oman) ou un représentant fiscal pour gérer les obligations. Une garantie bancaire (environ 5 % des fournitures annuelles attendues) peut être exigée.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

L'autorité délivre un numéro d'identification à la TVA (VATIN) suite à l'enregistrement.

Étape : 1 Taux de TVA standard

À Oman, un taux standard de 5% s'applique à la plupart des services numériques et des SaaS.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la Taxe = Prix Net x 5%

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Cela s'applique aux ventes B2B transfrontalières. Si l'acheteur omanais est assujetti à la TVA, le Mécanisme d'Autoliquidation (RCM) transfère l'obligation fiscale à l'acheteur. Le vendeur étranger ne facture pas la TVA sur la facture.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer une TVA de 5 % au point de vente. Il vous incombe d'identifier la localisation du client (via l'adresse IP, l'adresse de facturation ou le code pays de la carte SIM).

Étape : 2 Vente B2B

Si l'acheteur fournit un VATIN omanais valide, ne collectez pas la TVA. L'acheteur s'auto-liquide via le RCM.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Doit inclure :

  • « Facture Fiscale » clairement affichée ;
  • Nom, adresse du fournisseur & VATIN ;
  • Numéro de facture séquentiel ;
  • Date d'émission ;
  • Nom & adresse du client ;
  • Description des services ;
  • Montant total (hors TVA) ;
  • Taux de TVA (5 %) ;
  • Montant total de la TVA ;
  • Montant total (TVA incluse).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarations fiscales doivent être déposées généralement trimestriellement (selon les trimestres civils).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations fiscales doivent être déposées dans les 30 jours suivant la fin de la période fiscale (par exemple, le 30 avril pour le T1).

Étape : 3 Soumission

Les déclarations fiscales peuvent être déposées électroniquement via le Portail Fiscal de l'OTA. Les paiements doivent être effectués en Rials omanais (OMR) par virement bancaire ou carte de crédit.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les documents, y compris les factures et les livres comptables, doivent être conservés pendant 10 ans. (15 ans pour les services liés à l'immobilier).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale d'Oman peut être une tâche ardue. PayPro Global intervient en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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