Taux de taxe par région Chili

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la taxe sur les ventes SaaS au Chili : un guide complet

Le Chili a mis en place un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 1975, principalement pour améliorer la collecte des impôts et soutenir la croissance économique. Ce système fiscal complet s'applique à divers biens et services, y compris les logiciels en tant que service (SaaS). Actuellement, le taux de TVA standard au Chili est de 19 %, applicable à la plupart des offres SaaS. Il est essentiel que les entreprises SaaS opérant au Chili comprennent leurs obligations en matière de TVA et se conforment à la réglementation afin d'éviter les pénalités ou les perturbations.

Bien qu'il n'existe pas d'exemption spécifique pour les services numériques tels que le SaaS, certaines transactions peuvent ouvrir droit à des exemptions. Par exemple, les paiements effectués à des résidents étrangers pour des services et des redevances soumis à une retenue à la source sont exonérés de TVA au Chili. Cependant, il est crucial de consulter un professionnel de la fiscalité pour déterminer votre éligibilité à une exemption spécifique.

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Chili

Le Chili a mis en place un système de TVA en 1975, en se concentrant sur l'amélioration de la collecte des impôts et le soutien de la croissance économique.

Lien officiel du gouvernement : Servicio de Impuestos Internos

19.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de TVA réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Il n'existe pas d'exemption spécifique pour les biens et services numériques. Toutefois, les sommes versées à des résidents étrangers au titre de services et de redevances soumis à une retenue à la source bénéficient d'une exemption de TVA au Chili.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une société non résidente doit s'enregistrer lorsqu'elle fournit des services numériques ou vend des biens à des clients au Chili.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

La procédure d'enregistrement est assez simple. Il vous suffit de soumettre le formulaire d'inscription sur le site web des impôts. Lors de votre inscription, un compte personnel sera créé pour vous, que vous utiliserez pour déposer vos déclarations fiscales.

Lors de l'inscription, vous devez spécifier le type de devise (dollars américains, euros ou pesos chiliens) ainsi que la fréquence de déclaration et de paiement. Une fois ces choix effectués, ils ne pourront être modifiés avant le premier jour de l'année suivante, soit le 1er janvier.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Le contenu de divertissement numérique englobe les services audiovisuels, la musique, les jeux et autres formats similaires diffusés par des méthodes telles que le téléchargement, le streaming ou d'autres technologies. Cela inclut les textes, les magazines, les journaux et les livres destinés à des fins de divertissement. Les logiciels, ainsi que les solutions de stockage, les plateformes et l'infrastructure informatique associées et essentielles aux services numériques, sont également inclus. La publicité diffusée par le biais de divers canaux et formats, quels que soient les moyens d'exécution ou de diffusion, constitue un autre élément clé.

Pénalités

En cas de retard de paiement et de dépôt de la déclaration de TVA au Chili, des pénalités de 1,5 % par mois sont appliquées. Des amendes égales à 10 à 60 % de la taxe due sont également perçues.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuel/trimestriel

Date limite de dépôt

Les 20 premiers jours du mois suivant la période

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les états financiers tels que les bilans, les comptes de résultat et les tableaux des flux de trésorerie, ainsi que tous les reçus, factures et autres documents fiscaux nécessaires.

Guides pratiques : TVA SaaS Chili

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juin 2020, le Chili exige que les fournisseurs non-résidents de services numériques aux consommateurs (B2C) au Chili s'enregistrent et collectent la TVA, quel que soit le montant des ventes.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Les prestataires de services numériques non-résidents doivent s'enregistrer sous le régime de TVA simplifié du Chili via le Servicio de Impuestos Internos (SII) Digital VAT Portal (en ligne). L'enregistrement requiert la saisie des informations du contribuable, du type d'activité, du choix de la période fiscale (mensuelle ou trimestrielle) et des coordonnées ; après acceptation, un numéro d'utilisateur est délivré.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

L'identification fiscale chilienne est le Rol Único Tributario (RUT) délivré par le SII ; les non-résidents s'enregistrent via le Portail TVA Numérique et obtiennent une forme d'identifiant fiscal du régime simplifié.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux de TVA standard est de 19 %.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, considérez la formule suivante :

 

MontantDeLaTaxe = PrixNet × 19 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Pour les services transfrontaliers B2B, la TVA n'est généralement pas facturée par le fournisseur non-résident si le client professionnel chilien est assujetti à la TVA et fournit un numéro d'identification TVA local (RUT) valide ; le client chilien local doit autoliquider la TVA selon le mécanisme d'autoliquidation dans sa propre déclaration de TVA.

Étape : 1 Vente B2C

Les services SaaS/numériques non-résidents vendus aux consommateurs finaux chiliens (particuliers ou non-assujettis à la TVA) sont soumis à une TVA de 19 %, que le fournisseur non-résident doit facturer et collecter au point de vente et reverser dans le cadre du régime de TVA simplifié.

Étape : 2 Vente B2B

Pour les clients professionnels disposant d'une immatriculation TVA chilienne valide, la TVA n'est pas facturée par le fournisseur ; l'acheteur chilien doit s'acquitter de la TVA (autoliquidation) dans sa propre déclaration de TVA.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Dans le cadre du régime simplifié, les non-résidents ne sont pas tenus d'émettre des factures de TVA chiliennes (le régime simplifié les dispense d'émettre des documents de TVA formels), bien qu'une facturation conforme pour le B2B afin de soutenir l'autoliquidation puisse toujours inclure :

  • nom du fournisseur
  • RUT de l'acheteur (le cas échéant)
  • numéro de facture séquentiel
  • description du service
  • montant net
  • montant de la TVA et total.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

La TVA dans le cadre du régime numérique simplifié est déclarée mensuellement ou trimestriellement (le contribuable choisit).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations et les paiements sont dus avant le 20e jour du mois suivant la fin de la période.

Étape : 3 Soumission

Soumettre via le SII Digital VAT Portal (Form F129). Les paiements peuvent être effectués en CLP, USD ou EUR ; les paiements en devises étrangères nécessitent des virements SWIFT/BIC.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Bien que les non-résidents sous le régime simplifié soient exemptés de la tenue détaillée des registres de TVA locaux, les transactions B2B doivent être accompagnées de documents justificatifs ; les registres commerciaux généraux doivent être conservés conformément aux normes chiliennes (souvent 6 ans pour les factures/enregistrements électroniques en vertu de la loi locale). Les statuts spécifiques relatifs à la tenue des registres ne sont pas toujours détaillés dans les documents du régime simplifié.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale au Chili peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale lorsque requis, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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