Taux de taxe par région Tanzanie

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La Tanzanie met en œuvre un cadre de Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) à plusieurs taux sous l'égide de la Tanzania Revenue Authority (TRA), qui distingue ses règles par type de client et par méthode de paiement. Le taux de TVA standard général en Tanzanie continentale est de 18 %, mais un taux réduit de 16 % est appliqué aux achats en ligne interentreprises-consommateurs (B2C), à condition que le client paie via une banque ou un système de paiement électronique approuvé par le Commissaire général. Pour le commerce numérique et électronique transfrontalier, les fournisseurs B2C non-résidents sont soumis à une règle de “première vente” exigeant une inscription locale immédiate via le portail en ligne de la TRA, contournant complètement le seuil annuel de 200 millions de TZS appliqué aux entreprises nationales.

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Tanzanie

La Tanzanie applique une Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) à un taux standard de 18 % en Tanzanie continentale, avec un taux réduit de 16 % sur certaines acquisitions B2C payées via des systèmes de paiement électronique agréés. Les fournisseurs non-résidents de services électroniques B2C n'ont pas de seuil et doivent désigner un représentant TVA.

Lien officiel du gouvernement : Tanzania Revenue Authority (TRA)

18.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

16%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Achats B2C via des systèmes de paiement électronique

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Après la première vente

Enregistrement en ligne possible

oui 

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

S'enregistrer auprès de la TRA ; les non-résidents doivent désigner un représentant TVA ; processus d'enregistrement TRA en ligne standard

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Fournisseurs non-résidents de services électroniques B2C, plateformes de marketing en ligne, fournisseurs de services de paiement en ligne non-résidents

Pénalités

Dépôt/paiement tardif : 200 points monétaires (TZS 4 000 000), plus les intérêts. 

Seuil d'imposition

Aucun seuil

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

7ème jour du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

5 ans 

Guides pratiques : TVA SaaS en Tanzanie

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2015, la Tanzanie exige des prestataires de services numériques non-résidents aux consommateurs (B2C) en Tanzanie de s'enregistrer et de collecter la TVA si leurs ventes dépassent 100 millions de TZS.

 

À compter du 1er juillet 2022, la Tanzanie a mis en place un processus d'enregistrement simplifié pour les prestataires de services numériques non-résidents.

 

Il n'y a pas de seuil d'enregistrement pour les prestataires non-résidents de services électroniques. L'enregistrement est obligatoire si vous fournissez des services numériques aux consommateurs en Tanzanie.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Enregistrez-vous en ligne via le portail de la Tanzania Revenue Authority (TRA) en utilisant le cadre d'enregistrement simplifié pour les non-résidents. Vous devez vous inscrire à la fois pour la VAT et l'Income Tax (DST).

 

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Après l'enregistrement, un Taxpayer Identification Number (TIN) et un VAT Registration Number (VRN) vous seront attribués.

Étape : 1 Taux standard

Le taux standard en Tanzanie est de 18 %.

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net x 18 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Oui. Pour les transactions B2B avec des personnes enregistrées en Tanzanie, les règles relatives aux services importés / à la comptabilisation fiscale s'appliquent. Lorsque le fournisseur non-résident ne facture pas la TVA dans le cadre du régime des services électroniques pour non-résidents, le client commercial tanzanien s'acquitte de la taxe localement.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer 18 % de TVA sur tous les services numériques fournis aux consommateurs individuels. Vous êtes également redevable de 2 % de DST sur le paiement brut reçu.

 

 

 

Étape : 2 Vente B2B

• Acheteur enregistré : Ne facturez pas la TVA. L'acheteur s'acquitte de la taxe localement.
• Acheteur non enregistré : Traiter comme une transaction B2C et facturer 18 % de TVA.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les non-résidents sont exemptés des exigences EFD, mais doivent émettre des factures commerciales / reçus contenant les détails essentiels de la transaction, y compris les coordonnées du fournisseur, les coordonnées du client le cas échéant, la description, la devise et le montant de la TVA lorsqu'elle est facturée.
• Nom, adresse du fournisseur & VRN
• Nom du client & VRN (pour B2B)
• Date et numéro de série
• Description des services
• Montant de la TVA & Devise

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarations sont déposées mensuellement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations (VAT et DST) doivent être soumises au plus tard le 7e jour du mois suivant la période de déclaration (par exemple, le 7 avril pour mars).

Étape : 3 Soumission

Déposez les déclarations simplifiées en ligne via le portail des contribuables du TRA. Les paiements doivent être effectués par virement bancaire (SWIFT) sur le compte désigné du TRA en devise convertible.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conservez les documents pendant un minimum de 5 ans.

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