Taux de taxe par région Afghanistan

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

L'Afghanistan applique un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à toutes les entreprises opérant sur son territoire. Cela inclut les entreprises proposant des solutions SaaS (Software as a Service). Le taux de TVA standard est actuellement de 10 %, applicable à toutes les transactions et services numériques liés au SaaS. Cette politique vise à améliorer la collecte des recettes de l'État et à moderniser son cadre fiscal, en l'alignant sur les normes internationales.

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Afghanistan

L'Afghanistan a adopté un système de TVA en 2013 pour améliorer la collecte des recettes et moderniser son cadre fiscal.

Lien officiel du gouvernement : Français | Afghanistan Revenue Department

10.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de taxe réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Aucune catégorie de biens ou de services numériques n'est exemptée

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Avant de commencer toute activité imposable

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Logiciels, contenu numérique et publicité en ligne

Pénalités

Retard de paiement et de déclaration
Défaut d'enregistrement ou de gestion des obligations en matière de TVA
Déclarations fausses ou trompeuses
Non-conformité générale (par exemple, défaut de soumission des documents fiscaux, défaut de tenir des registres adéquats, défaut de retenir ou de payer l'impôt à la source)

Seuil d'imposition

AFN 150 millions 

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Les déclarations de revenus doivent être soumises dans les 15 jours suivant la fin de chaque trimestre

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

Types de documents : Factures, reçus, contrats et autres documents financiers

Durée de conservation : Les documents doivent être conservés pendant au moins cinq ans.

Guides pratiques : TVA SaaS en Afghanistan

Étape : 1 Seuil

Le seuil d'assujettissement à la TVA est de 150 millions d'AFN pour les fournitures imposables. Cependant, les fournisseurs non-résidents de services numériques peuvent toujours être tenus de s'enregistrer lorsqu'ils fournissent des services à des clients afghans, potentiellement par l'intermédiaire d'un représentant local en matière de TVA.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Enregistrez votre entreprise auprès de l'Afghanistan Central Business Registry (ACBR) relevant du ministère du Commerce et de l'Industrie.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Lors de l'incorporation/l'octroi de licence, il vous sera attribué un numéro d'identification fiscale (TIN) par l'Afghanistan Revenue Department (ARD) (requis pour la TVA et d'autres taxes).

Étape : 1 Taux de TVA standard

Appliquez le taux de TVA standard, qui est actuellement de 10 %.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Calculez le montant de la taxe en utilisant la formule :
Montant de la TVA = Prix net X 10 %

Étape : 3 Mécanisme d'autoliquidation

La loi mentionne un mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B. Le vendeur non-résident doit vérifier si le client B2B est assujetti à la TVA afin de déterminer si le client local est redevable de la taxe au lieu du vendeur.

Étape : 1 Vente B2C

Une fois que vous êtes enregistré pour les taxes, vous êtes tenu de facturer 10 % de TVA sur chaque vente à un résident afghan.

Étape : 2 Vente B2B

Si votre client est une entreprise et qu'il fournit un numéro de TVA valide, il incombe alors à l'acheteur de s'acquitter de la taxe, conformément au mécanisme d'autoliquidation de l'Afghanistan.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

En vertu de la législation fiscale afghane, vous êtes tenu d'ajouter les détails suivants aux factures des clients :

 

  • Nom et adresse de votre entreprise
  • Numéro d'identification TVA de votre entreprise
  • Date de la facture
  • Numéro séquentiel de la facture
  • Nom et adresse de l'acheteur
  • Numéro d'identification TVA de l'acheteur, s'il en a un.
  • TVA (montant et taux) appliquée à chaque article
  • Montant final après ajout des taxes
  • La devise utilisée

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Déposer la déclaration de TVA Mensuel.

Étape : 2 Date limite de dépôt

La déclaration de TVA doit être déposée auprès de l'ARD dans les 15 jours du mois suivant.

Étape : 3 Dépôt et versement

Le représentant légal désigné est responsable de soumettre la déclaration de TVA et de verser toute TVA collectée au département des revenus d'Afghanistan (ARD) avant la date limite.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conserver des registres précis, y compris les factures de TVA, les reçus et les contrats, pendant une durée minimale de cinq ans.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale en Afghanistan peut être décourageant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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