지역별 세율 아프가니스탄

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

아프가니스탄은 관할 구역 내에서 운영되는 모든 사업체에 부가가치세(VAT) 시스템을 시행하고 있습니다. 여기에는 서비스형 소프트웨어(SaaS) 솔루션을 제공하는 사업체도 포함됩니다. 현재 표준 VAT 세율은 10%이며 모든 SaaS 관련 거래 및 디지털 서비스에 적용됩니다. 이 정책은 국제 표준에 맞춰 국가의 세수 징수를 강화하고 세금 체계를 현대화하는 역할을 합니다.

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아프가니스탄

아프가니스탄은 세수 징수를 강화하고 세금 체계를 현대화하기 위해 2013년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 영어 | 아프가니스탄 세무청

10.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감세 세율 없음

면세 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스 범주는 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

과세 대상 활동을 시작하기 전에

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

소프트웨어, 디지털 콘텐츠 및 온라인 광고

벌금

납부 및 제출 지연
부가가치세 의무 등록 또는 관리 실패
허위 또는 오해의 소지가 있는 진술
일반적인 비준수(예: 세무 서류 미제출, 적절한 기록 미유지, 원천징수세 원천징수 또는 납부 실패)

등록 기준

AFN 1억 5천만 

신고 간격

분기별

신고 마감일

세금 보고서는 각 분기 종료 후 15일 이내에 제출해야 합니다.

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

문서 유형: 송장, 영수증, 계약서 및 기타 재무 기록

보관 기간: 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다.

가이드: 아프가니스탄 SaaS VAT

1단계 기준점

과세 공급에 대한 VAT 등록 기준점은 1억 5천만 AFN입니다. 그러나 비거주 디지털 서비스 제공업체는 아프간 고객에게 서비스를 제공할 때 현지 VAT 대리인을 통해 등록해야 할 수도 있습니다.

2단계 사업자 등록

상공부 산하 아프가니스탄 중앙사업자등록소(ACBR)에 사업자를 등록하십시오.

단계: 3 TIN/VAT 번호

법인 설립/라이선스 취득 시, 아프가니스탄 국세청(ARD)에서 납세자 식별 번호(TIN)를 발급받게 됩니다 (VAT 및 기타 세금에 필요).

1단계 표준 VAT 세율

현재 10%인 표준 VAT 세율을 적용하십시오.

2단계 VAT 공식

다음 공식을 사용하여 세율을 계산하십시오:
VAT 금액 = 순가격 X 10%

단계: 3 역청구 메커니즘

법규는 B2B 판매에 대한 역청구 메커니즘을 언급합니다. 비거주 판매자는 B2B 고객이 부가가치세(VAT) 등록이 되어 있는지 확인하여 판매자 대신 현지 고객에게 세금 납세 의무가 있는지 판단해야 합니다.

1단계 B2C 판매

세금 등록을 완료하면 아프가니스탄 거주자에게 판매하는 모든 건에 대해 10%의 부가가치세(VAT)를 부과해야 합니다.

2단계 B2B 판매

고객이 유효한 VAT 번호를 제시하는 사업자인 경우, 아프가니스탄의 역청구(Reverse-Charge) 메커니즘에 따라 세금 처리는 구매자의 책임입니다.

단계: 3 송장 요구 사항

아프가니스탄 세법에 의거하여 고객 송장에 다음 세부 정보를 추가해야 합니다.

 

  • 귀하의 사업체 이름 및 주소
  • 귀하의 사업체 VAT 등록 번호
  • 송장 발행일
  • 송장 일련 번호
  • 구매자의 이름 및 주소
  • 구매자의 VAT 등록 번호(보유 시)
  • 각 항목에 적용된 VAT (금액 및 세율)
  • 세금 포함 최종 금액
  • 사용된 통화

1단계 신고 주기

부가가치세 신고 월별.

2단계 신고 마감일

부가가치세 신고서는 다음 달 15일 이내에 ARD에 제출되어야 합니다.

단계: 3 제출 및 납부

지정된 법적 대리인은 마감일까지 부가가치세 신고서를 제출하고 징수된 부가가치세를 Afghanistan Revenue department (ARD)에 납부할 책임이 있습니다.

단계: 4 기록 유지

VAT 송장, 영수증 및 계약서를 포함한 정확한 기록을 최소한 5년간 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

아프가니스탄 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record 역할을 수행하여 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리해 드림으로써 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

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