Ставка податку за регіонами Афганістан

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Афганістан запроваджує систему податку на додану вартість (ПДВ) для всіх підприємств, що працюють у межах його юрисдикції. Це стосується й підприємств, які пропонують рішення «Програмне забезпечення як послуга» (SaaS). Стандартна ставка ПДВ наразі становить 10% і застосовується до всіх транзакцій, пов'язаних із SaaS, та цифрових послуг. Ця політика спрямована на збільшення податкових надходжень країни та модернізацію її податкової системи відповідно до міжнародних стандартів.

Мозаїчне зображення

Афганістан

Афганістан запровадив систему ПДВ у 2013 році, щоб збільшити податкові надходження та модернізувати свою податкову систему.

Офіційне посилання уряду: English | Податкове управління Афганістану

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої оподатковуваної діяльності

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення, цифровий контент та онлайн-реклама

Штрафи

Прострочення платежу та подання
Невиконання обов'язку з реєстрації або адміністрування ПДВ
Неправдиві або оманливі заяви
Загальне невиконання вимог (наприклад, неподання податкових документів, неведення належного обліку, неутримання або несплата податку з доходів у джерела виплати)

Поріг реєстрації

AFN 150 мільйонів 

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

Податкові декларації необхідно подавати протягом 15 днів після закінчення кожного кварталу

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Види документів: рахунки-фактури, квитанції, договори та інші фінансові документи

Термін зберігання: документи необхідно зберігати не менше п'яти років

Практичні посібники: Afghanistan SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Поріг реєстрації ПДВ становить 150 мільйонів AFN для оподатковуваних поставок. Однак постачальники цифрових послуг, що не є резидентами, все одно можуть бути зобов'язані зареєструватися при наданні послуг афганським клієнтам, можливо, через місцевого представника з ПДВ.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйте свій бізнес у Центральному бізнес-реєстрі Афганістану (ACBR) при Міністерстві торгівлі та промисловості.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після інкорпорації/ліцензування вам буде надано ідентифікаційний номер платника податків (ІНПП) від Департаменту доходів Афганістану (ARD) (потрібен для ПДВ та інших податків).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Застосуйте стандартну ставку ПДВ, яка наразі становить 10%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Розрахуйте податкову ставку за формулою:
Сума ПДВ = Чиста ціна X 10%

Крок: 3 Механізм зворотного нарахування ПДВ

Закон згадує Механізм зворотного нарахування ПДВ для B2B продажів. Продавець-нерезидент повинен перевірити, чи зареєстрований B2B клієнт як платник ПДВ, щоб визначити, чи місцевий клієнт несе відповідальність за податок замість продавця.

Крок: 1 Продаж B2C

Після реєстрації для оподаткування, ви зобов'язані нараховувати 10% ПДВ на кожен продаж резиденту Афганістану.

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо ваш клієнт є бізнесом і надає дійсний номер платника ПДВ, тоді відповідальність за сплату податку лежить на покупцеві, відповідно до механізму зворотного нарахування Афганістану.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Відповідно до податкового законодавства Афганістану, ви зобов'язані додати наступні дані до рахунків-фактур клієнтів:

 

  • Назва та адреса вашого бізнесу
  • Реєстраційний номер ПДВ вашого бізнесу
  • Дата рахунка-фактури
  • Порядковий номер рахунка-фактури
  • Ім'я та адреса покупця
  • Реєстраційний номер ПДВ покупця, якщо такий є.
  • ПДВ (сума та ставка), застосований до кожної позиції
  • Кінцева сума після нарахування податку
  • Використовувана валюта

Крок: 1 Період подання

Подати декларацію з ПДВ Щомісячно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларація з ПДВ має бути подана до ARD протягом 15 днів наступного місяця.

Крок: 3 Подання та перерахування

Призначений юридичний представник відповідає за подання форми декларації з ПДВ та перерахування будь-якого зібраного ПДВ до Afghanistan Revenue department (ARD) до встановленого терміну.

Крок: 4 Ведення обліку

Вести точний облік, включаючи рахунки-фактури ПДВ, квитанції та договори, протягом щонайменше п'яти років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві в Афганістані може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська