Alíquota Fiscal por Região Afeganistão

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

O Afeganistão implementa um sistema de imposto sobre valor agregado (IVA) para todas as empresas que operam em sua jurisdição. Isso inclui empresas que oferecem soluções de Software como Serviço (SaaS). A alíquota padrão de IVA atualmente é de 10%, aplicável a todas as transações relacionadas a SaaS e serviços digitais. Esta política visa aumentar a arrecadação de receita do país e modernizar sua estrutura tributária, alinhando-se aos padrões internacionais.

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Afeganistão

O Afeganistão adotou um sistema de IVA em 2013 para aumentar a arrecadação de receita e modernizar sua estrutura tributária.

Link oficial do governo: Inglês | Afghanistan Revenue Department

10.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Sem alíquota de imposto reduzida específica para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Softwares, Conteúdo digital e Publicidade online

Penalidades

Pagamento e envio em atraso
Falha ao registrar ou administrar as obrigações de IVA
Declarações falsas ou enganosas
Descumprimento geral (por exemplo, falha na entrega de documentos fiscais, falha em manter registros adequados, falha em reter ou pagar imposto retido na fonte)

Limite de registro

AFN 150 milhões 

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

As declarações fiscais devem ser apresentadas no prazo de 15 dias após o final de cada trimestre

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Tipo de documentos: Faturas, recibos, contratos e outros registros financeiros

Intervalo para mantê-los: Os registros devem ser mantidos por pelo menos cinco anos

Guias Práticos: IVA de SaaS no Afeganistão

Passo: 1 Limite

O limite de registro de IVA é de AFN 150 milhões para fornecimentos tributáveis. No entanto, prestadores não residentes de serviços digitais ainda podem ser obrigados a se registrar ao fornecer serviços a clientes afegãos, potencialmente através de um representante local de IVA.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre sua empresa no Afghanistan Central Business Registry (ACBR) sob o Ministério do Comércio e Indústria.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Após a incorporação/licenciamento, você receberá um Taxpayer Identification Number (TIN) do Afghanistan Revenue Department (ARD) (necessário para VAT e outros impostos).

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Aplique a alíquota padrão de VAT, que é atualmente de 10%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Calcule a alíquota do imposto usando a fórmula:
Valor do VAT = Preço Líquido X 10%

Etapa: 3 Mecanismo de Inversão do Ônus Fiscal

A lei menciona um Mecanismo de Inversão de Responsabilidade (Reverse Charge) para vendas B2B. O vendedor não residente deve verificar se o cliente B2B está registrado para IVA para determinar se o cliente local é o responsável pelo imposto, e não o vendedor.

Passo: 1 Venda B2C

Uma vez registrado para impostos, você é obrigado a cobrar 10% de IVA em cada venda a um residente afegão.

Passo: 2 Venda B2B

Se o seu cliente for uma empresa e apresentar um número de IVA válido, então é responsabilidade do comprador lidar com os impostos, conforme o mecanismo de autoliquidação do Afeganistão.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

De acordo com as leis fiscais afegãs, é necessário adicionar os seguintes detalhes às faturas dos clientes:

 

  • Nome e endereço da sua empresa
  • Número de registo de IVA da sua empresa
  • Data da fatura
  • Número sequencial da fatura
  • Nome e endereço do comprador
  • Número de registo de IVA do comprador, se tiver um.
  • IVA (valor e alíquota) aplicado a cada item
  • Valor final após a inclusão do imposto
  • A moeda utilizada

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Apresentar a declaração de IVA Mensal.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

A declaração de IVA deve ser submetida à ARD em até 15 dias do mês seguinte.

Etapa: 3 Apresentação e Recolhimento

O representante legal nomeado é responsável por apresentar o Formulário de Declaração de IVA e recolher qualquer IVA arrecadado ao Departamento de Receita do Afeganistão (ARD) até o prazo final.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha registros precisos, incluindo faturas de IVA, recibos e contratos, por um período mínimo de cinco anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal no Afeganistão pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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