Alíquota Fiscal por Região Nunavut

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Nunavut não cobra imposto territorial sobre vendas, restando apenas o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) federal de 5% do Canadá aplicável, que é administrado pela Canada Revenue Agency (CRA). Sob a estrutura simplificada de GST/HST, fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrônicos devem se registrar assim que suas vendas anuais a consumidores canadenses atingirem o limite de CAD 30.000. As frequências de declaração são determinadas por níveis de receita—variando de ciclos mensais a anuais—com declarações e pagamentos eletrônicos devidos dentro de um mês após o final do período de declaração.

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Nunavut

Nunavut não possui imposto territorial sobre vendas. Apenas o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5% se aplica, administrado pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Canada Revenue Agency

5.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro online de empresas no CRA; não residentes utilizam o regime simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses)

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de declaração

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de declaração

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e coletem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses

 

O registro é obrigatório se as vendas para consumidores canadenses não registrados excederem este limite.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se através da Canada Revenue Agency (CRA). Provedores de SaaS não residentes geralmente utilizam o Simplified GST/HST Registration para a economia digital.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O Business Number (BN) com uma conta GST/HST é emitido pela CRA.

Passo: 1 Alíquota Padrão

A taxa de imposto sobre vendas é de 5% GST (Taxa Federal). 

 

 

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 5%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplicável. Sob o regime simplificado de GST/HST, se um comprador B2B fornecer um número de registro GST válido, o vendedor não residente não cobra imposto. O comprador pode ser obrigado a autoavaliar o imposto.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 5% de GST em todas as vendas para consumidores privados (não registrados) assim que o limite de registro for excedido.

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre GST se o comprador empresarial fornecer um número de registro GST/HST válido. Se nenhum número for fornecido, trate a venda como B2C e cobre 5%.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:
1. Razão social e número GST do fornecedor.
2. Nome do destinatário.
3. Data da fatura.
4. Descrição dos serviços SaaS.
5. Valor total e valor do imposto (ou indicar “Imposto Incluído”).
6. Moeda (CAD).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente ou anualmente (determinado pela CRA no registro, geralmente trimestralmente para serviços digitais).

 

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O prazo de declaração é de um mês após o fim do período de declaração (por exemplo, 30 de abril para o período do T1 que termina em 31 de março).

Etapa: 3 Envio

Envie eletronicamente via CRA My Business Account ou o Simplified GST/HST portal. Pagamentos feitos via transferência eletrônica ou banco online.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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