地域別税率 Nunavut

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Nunavut levies no territorial sales tax, leaving only Canada’s federal 5% Goods and Services Tax (GST) applicable, which is administered by the Canada Revenue Agency (CRA). Under the simplified GST/HST framework, non-resident suppliers of digital products and electronic services must register once their annual sales to Canadian consumers reach the CAD 30,000 threshold. Filing frequencies are determined by revenue tiers—ranging from monthly to annual cycles—with electronic returns and payments due within one month after the end of the reporting period.

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Nunavut

Nunavut has no territorial sales tax. Only the federal Goods and Services Tax (GST) of 5% applies, administered by the Canada Revenue Agency.

政府機関の公式リンク： Canada Revenue Agency

5.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

Tax applicable for

B2B and B2C

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

Once exceeding CAD 30,000 in annual sales 

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

いいえ

登録手続き

CRA online business registration; non-residents use Simplified GST/HST regime

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

Digital products and services delivered electronically (CRA)

罰則

Late filing 1% + 0,25%/month (max 12 months)

登録のしきい値

CAD 30.000 annual sales

提出間隔

月ごと、四半期ごと、または年ごと 

提出期限

One month after end of reporting period

電子請求書の要件

必須ではありません

記録保持

6 years

How-To Guides: Nunavut SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect the federal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period

 

Registration is mandatory if sales to non-registered Canadian consumers exceed this limit.

ステップ：2 事業登録

Register through the Canada Revenue Agency (CRA). Non-resident SaaS providers typically use the Simplified GST/HST Registration for the digital economy.

ステップ：3 TIN/VAT番号

The Business Number (BN) with a GST/HST account is issued by the CRA.

ステップ：1 標準税率

The sales tax rate is 5% GST (Federal Rate). 

 

 

ステップ：2 税率計算式

To calculate your tax amounts, please use the following formula:

 

Tax Amount = Net Price X 5%

 

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Applies. Under the Simplified GST/HST regime, if a B2B buyer provides a valid GST registration number, the non-resident seller does not charge tax. The buyer may be required to self-assess the tax.

ステップ：1 B2C販売

You must charge 5% GST on all sales to private consumers (non-registrants) once the registration threshold is exceeded.

ステップ：2 B2B販売

Do not charge GST if the business buyer provides a valid GST/HST registration number. If no number is provided, treat the sale as B2C and charge 5%.

ステップ：3 請求書要件

請求書には以下を含める必要があります：
1. Supplier’s legal name and GST number.
2. Recipient’s name.
3. Date of invoice.
4. Description of SaaS services.
5. Total amount and tax amount (or state “Tax Included”).
6. Currency (CAD).

ステップ：1 申告期間

Taxes should be filed quarterly or Annual (determined by the CRA at registration, usually quarterly for digital services).

 

ステップ：2 申告期限

Filing deadlline is one month following the end of the reporting period (e.g., April 30th for the Q1 period ending March 31st).

ステップ：3 提出

E-file via CRA My Business Account or the Simplified GST/HST portal. Payments made via wire transfer or online banking.

ステップ：4 記録保持

Tax records should be kept for a minimum of 6 years from the end of the latest year to which they relate.

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Nunavut’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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