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フロリダ州のSaaS売上税の案内：包括的なガイド

フロリダ州には州所得税がなく、売上税と観光収入に依存しているという独自の税制は、州内で事業を行う企業、特にSoftware as a Service (SaaS) を提供する企業にとって考慮すべき事項となります。財務の安定を確保し、ペナルティを回避するためには、SaaS の売上税に関する規制を理解し、遵守することが重要です。このガイドでは、フロリダ州における SaaS 売上税の複雑な側面を掘り下げ、企業がこの複雑な分野を乗り切るための知識とツールを提供します。

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Florida

フロリダ州には州所得税がなく、売上税と観光収入に依存しており、退職者にとっても企業にとっても人気の高い場所となっています。

政府機関の公式リンク： Florida Department of Revenue

6.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

SaaS

非課税となる製品カテゴリ

売上税免除（ただし、通信サービス税の対象）

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

売上税および使用税の証明書を取得するには、Florida Department of Revenue に登録してください。
フロリダ州を源泉とする所得がある場合は、Form F-1120（フロリダ州法人所得税／フランチャイズ税申告書）を提出してください。
必要であれば、フロリダ州の登録代理人を任命してください。

罰則

30日経過後の未払い税金の10%（遅延提出）; 30日経過後の未払い税金の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

Monthly, Quarterly and Annual

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

現地税率範囲

0% – 2.5%

How-To Guides: Florida SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Florida does not impose VAT/GST; instead it levies sales tax. You’ll need to collect sales tax in Florida if you have nexus. Sellers can be tied to a state in either physical or economic nexus.

  • Physical nexus means having enough tangible presence or activity in a state to merit paying sales tax in that state.
  • Economic nexus means passing a states’ economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state.

SaaS/digital services delivered entirely electronically are not taxable sales in Florida — so there is no registration requirement solely for SaaS sales if no taxable goods/services are sold. However, economic nexus for sales tax may obligate registration if the business sells other taxable goods and exceeds $100,000 in sales to Florida customers in the previous calendar year.

ステップ：2 事業登録

Sales tax registration is done via the Florida Department of Revenue’s Florida Business Tax Application (Form DR-1) online or by paper; must be done before selling taxable products/services.

ステップ：3 TIN/VAT番号

Florida issues a Certificate of Registration and Annual Resale Certificate for Sales Tax (Form DR-13) upon successful registration with the Department of Revenue. This number serves as the tax identification for sales/use tax purposes.

ステップ：1 標準VAT税率

Florida’s general sales tax rate is 6%. Local discretionary surtax may apply on taxable sales.

ステップ：2 VAT計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount=Net Price × 6%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

No reverse charge mechanism applies for U.S. state sales tax — buyers do not self-assess Florida sales tax in a B2B cross-border context. State sales/use tax is seller-collected only on taxable transactions.

ステップ：1 B2C販売

Florida sales tax applies at 6% + applicable local surtax on taxable tangible personal property sold to consumers in Florida. Digital SaaS delivered electronically is not taxed.

ステップ：2 B2B販売

If selling SaaS only, no sales tax is charged (intangible service). If selling taxable goods/services, tax is charged to business customers unless a valid resale certificate is provided. Registered dealers issuing a Florida Annual Resale Certificate (Form DR-13) on qualifying B2B sales may exempt the sale from tax.

ステップ：3 請求書要件

For taxable sales:

  • Seller name & address;
  • Certificate of Registration number;
  • Invoice date & number;
  • Buyer details;
  • Description of items sold;
  • Taxable amount;
  • Sales tax rate and amount;
  • 合計。

 

For SaaS/non-taxable services, typical commercial invoice fields are used.

ステップ：1 申告期間

For registered sales tax dealers, returns are generally filed monthly, quarterly, or annually depending on tax liability volume (assigned by the Department).

ステップ：2 申告期限

Returns and payments for taxable sales are due by the 20th day of the month following the reporting period.

ステップ：3 提出

Use the Florida Department of Revenue File and Pay e-filing portal; payment via electronic funds transfer or other approved methods.

ステップ：4 記録保持

Maintain records of taxable and exempt sales, resale certificates, and tax returns for a minimum of 3 years as required by Florida law. For SaaS exclusively, no tax return is required in Florida if no taxable sales occur.

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Florida VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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