地域別税率 ユタ州

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ユタ州におけるSaaS事業者のための売上税の状況把握：

SaaS companies operating in Utah must navigate the state’s sales tax regulations to ensure compliance. Utah’s sales tax applies to most goods and services, including digital products like SaaS. The state imposes a 4.85% general sales tax rate, which is among the lowest in the country. Additionally, Utah offers a reduced rate of 1.75% for food items. It’s crucial for SaaS businesses to understand these rates and their impact on their sales and tax obligations.

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ユタ州

ユタ州の一律所得税率は4.65％に据え置かれており、安定した歳入源を確保すると同時に経済成長を促進しています。

政府機関の公式リンク： https://tax.utah.gov/

4.85%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

売上税ライセンスを取得するには、ユタ州税務委員会に登録してください。
ユタ州 sourced の所得がある場合は、Form TC-20（ユタ州法人フランチャイズおよび所得税申告書）を提出してください。
必要であれば、ユタ州の登録代理人を任命してください

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタル製品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

LAST day of the month following the period

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

現地税率範囲

0% – 4%

How-To Guides: Utah SaaS VAT

ステップ：1 閾値

You’ll need to collect sales tax in Utah if you have nexus there. There are two ways that sellers can be tied to a state when it comes to nexus: physical or economic.

  • 物理的ネクサスとは、ある州において十分な実体的存在または活動があるために、その州で売上税を支払う義務が生じることを意味します。
  • 経済的ネクサスとは、ある州における総売上高または取引件数が、その州が定める経済的基準を超えることを指します。

Economic nexus threshold applies for remote sellers: more than $100,000 in gross revenue from sales of tangible personal property, products transferred electronically (including remotely accessed software such as SaaS), or services for storage, use or consumption in Utah in the current or previous calendar year. If exceeded, registration is mandatory.

ステップ：2 事業登録

Register for a Sales and Use Tax License (sales tax permit) through the Utah State Tax Commission. Out-of-state and in-state businesses can apply via Taxpayer Access Point (TAP) online at tap.utah.gov or by submitting Form TC-69 (Utah State Business and Tax Registration).

ステップ：3 TIN/VAT番号

The tax account number issued by the Utah State Tax Commission upon registration serves as the seller’s Sales Tax License Number used for collection and remittance.

ステップ：1 標準税率

Utah imposes a state sales and use tax that applies to taxable sales including SaaS. The rate you charge will typically range from 6.1% to 9.05%, depending on the local rates adde. 

ステップ：2 税率計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount= Net Price ×Sales Tax Rate

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

The US system does not use a reverse charge mechanism comparable to VAT; rather, sellers with nexus must collect and remit sales tax on taxable transactions delivered or used in Utah.

ステップ：1 B2C販売

Sales tax must be collected from private consumers in Utah on taxable sales of SaaS if the seller has nexus and the service is delivered/used in Utah.

ステップ：2 B2B販売

Similarly, business customers in Utah are charged sales tax on taxable SaaS; there’s no reverse charge mechanism typical of VAT systems.

ステップ：3 請求書要件

請求書には以下を含める必要があります。 

– Supplier Name and address
– Sales Tax License Number
– Invoice Date and Sequential Number
– Buyer’s Location and address (for sourcing tax rate)
– Description of SaaS sold
– Net Price, Sales Tax Rate, Tax Amount, Total Amount
– Delivery Location (city/county for correct tax rate determination) (based on general US sales tax practice and Utah sourcing rules).

ステップ：1 申告期間

Filing frequency (monthly, quarterly, or annually) is assigned by the Tax Commission based on expected sales tax liability; high-liability sellers (annual liability ≥ $50,000) must file monthly.

ステップ：2 申告期限

Returns and payments are generally due by the last day of the month following the filing period (e.g., monthly period ending July 31 is due August 31).

ステップ：3 提出

Returns and payments are filed electronically via Taxpayer Access Point (TAP) (tap.utah.gov). EFT or other electronic payment mechanisms are standard.

ステップ：4 記録保持

Utah requires maintenance of sales tax records, including exemption certificates or invoices, for at least three years (common practice per sales tax general information).

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Utah’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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