地域別税率 ニューメキシコ州

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ニューメキシコ州のSaaS売上税を理解する：包括的なガイド

ニューメキシコ州で事業を営む場合、特にSaaS（Software as a Service）製品に関する売上税の規制について常に最新の情報を入手しておくことが重要です。このガイドでは、ニューメキシコ州のSaaS売上税のニュアンスを掘り下げ、コンプライアンス遵守と税務戦略の最適化に役立つ実用的な洞察を提供します。

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ニューメキシコ州

ニューメキシコ州の所得税率は1.7％から5.9％の範囲で、経済発展をより適切にサポートするための税制改革に関する議論が続けられています。

政府機関の公式リンク： New Mexico Taxation and Revenue Department

5.125%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

If you obtain $100,000 in sales.

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

ニューメキシコ州税務歳入局に登録し、総収入税のCRS識別番号を取得してください。
ニューメキシコ州 sourced の収入がある場合は、Form CIT-110（ニューメキシコ州法人所得税およびフランチャイズ税申告書）を提出してください。
必要に応じて、ニューメキシコ州の登録代理人を任命してください。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタル製品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

Monthly, Quarterly, or Semi-annually

提出期限

毎月25日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

現地税率範囲

0.125% – 7.75%

How-To Guides: New Mexico SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Businesses need to collect sales tax in New Mexico if they have either physical or economic nexus.

Physical nexus means that a business has a tangible presence or activity in the state, while economic nexus refers to businesses that have met a state’s economic threshold for total revenue or for the number of transactions.

 

New Mexico imposes a Gross Receipts Tax (GRT) on sellers engaged in business in the state. For out-of-state sellers remote sales are sourced to NM if the seller had ≥ $100,000 in taxable gross receipts in the prior calendar year sourced to New Mexico; meeting this threshold means you are “engaging in business” and must register. (threshold unit USD approx since state currency is USD)

ステップ：2 事業登録

Register with the New Mexico Taxation and Revenue Department via the Business Tax Registration (Form ACD-31015) or online via Taxpayer Access Point (TAP). Registration triggers issuance of a Business Tax Identification Number for gross receipts tax accounts.

ステップ：3 TIN/VAT番号

After registration you receive a New Mexico Business Tax Identification Number (state tax ID) used for GRT reporting. The federal FEIN (Employer Identification Number) from the Internal Revenue Service (IRS) is also generally required for business tax accounts

ステップ：1 Standard Rate

New Mexico’s Gross Receipts Tax is a statewide base rate (approx 5.125%) plus local option rates, varying by jurisdiction.

ステップ：2 登録の必要性を判断してください。

To calculate your standard rate, use the following formula:

 

Tax Amount= Gross Receipts × Combined GRT Rate%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

U.S. state GRT does not use a reverse charge mechanism like VAT/GST; tax liability is on the seller if engaging in business (nexus), regardless of buyer type.

ステップ：1 B2C販売

If the seller is engaging in business in New Mexico (nexus met), gross receipts tax applies to SaaS and digital services revenue sourced to NM customers, and tax is typically passed on to customers or included in the price.

ステップ：2 B2B販売

Same treatment for business buyers: if the seller has nexus and the service revenue is sourced to NM, gross receipts tax applies; no separate reverse charge for business entities.

ステップ：3 請求書要件

New Mexico does not prescribe a unique “sales tax invoice” format for GRT, but a compliant billing for SaaS should generally include:

  • Supplier legal name and NM Business Tax ID;
  • invoice date and unique number;
  • customer name and address;
  • description of services (e.g., SaaS subscription);
  • gross receipts amount;
  • combined GRT rate applied;
  • tax amount separately stated if passed through; currency.

New Mexico requires separate statement if tax is included in charge.

ステップ：1 申告期間

New Mexico assigns a filing frequency (monthly, quarterly, semi-annual, etc.) based on your GRT liability level at registration.

 

ステップ：2 申告期限

Returns (e.g., Form TRD-41413) are generally due by the 25th day of the month following the reporting period (monthly/quarterly), but check your assigned schedule.

ステップ：3 提出

File and pay GRT via the Taxpayer Access Point (TAP) portal; electronic filing and e-pay are strongly encouraged or may be mandated for certain filers.

ステップ：4 記録保持

Maintain records of gross receipts, exemptions/deductions, invoices, and tax returns for at least four years to substantiate tax filings if audited; New Mexico TRD publications recommend retention of supporting records.

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating New Mexico’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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