地域別税率 テネシー州

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このページに記載されている情報は、一般的な情報提供のみを目的としており、税務上のアドバイスとして解釈されるべきではなく、またそのように意図されたものでもありません。お客様の税務上の責任に関するアドバイスについては、経験豊富な税務専門家にご相談ください。PayPro Globalは、ここに提示された情報に基づいて行われた、または行われなかった行動について一切の責任を負いません。

テネシー州のSaaS売上税：包括的なガイド

テネシー州では、企業はSaaSなどのデジタルサービスを含む売上税の対象となります。規則と規制を理解することは、州内で事業を行うSaaSプロバイダーにとって非常に重要です。このガイドでは、テネシー州のSaaS売上税について包括的な概要を提供し、コンプライアンス要件を理解するために必要な重要な詳細を網羅しています。

Tennessee has a sales tax rate of 7%, applicable to most goods and services, including SaaS. While currently, there are no specific exemptions for SaaS under Tennessee’s sales tax law, understanding your customer’s location and the type of SaaS service you provide is crucial. B2B transactions may be exempt from sales tax if the customer provides a valid resale certificate.

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テネシー州

テネシー州には州所得税がなく、有利な税環境を求める住民や企業を引き付け続けています。 

政府機関の公式リンク： 収益

7.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

テネシー州歳入局に登録して、売上税と使用税の証明書を取得します。
テネシー州源泉所得がある場合は、Form FAE 174（テネシー州フランチャイズおよび物品税申告書）を提出します。
必要に応じて、テネシー州の登録代理人を任命します

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタル製品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

3 years

How-To Guides: Tennessee SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Businesses and remote sellers must collect sales tax and remit payments to the state if they have either physical or economic nexus.

Businesses with physical nexus have a tangible presence or activity in Tennessee, and remote sellers or businesses with economic nexus have met Tennessee’s economic threshold for total revenue or the total number of sales transactions.

 

Tennessee imposes Sales & Use Tax on SaaS & digital products if you have nexus (economic nexus if $100,000 or more in sales to TN customers during the current or previous 12-month period). Registration is mandatory if you meet nexus.

 

ステップ：2 事業登録

Register with the Tennessee Department of Revenue via TNTAP e-services to obtain a Sales & Use Tax account.

ステップ：3 TIN/VAT番号

You receive a Sales Tax Permit/Account Number from the Tennessee Department of Revenue upon registration.

ステップ：1 登録の必要性を判断してください。

State sales tax is 7% plus applicable local option taxes (up to ~2.75%). SaaS is taxable as remotely accessed prewritten software.

ステップ：2 登録の必要性を判断してください。

To calculate your tax amount, please use the follwing formula:

 

Tax Amount=Net Sales Price × (StateRate+LocalRate)

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

No reverse charge regime exists in the U.S.; all sales tax compliance follows destination-based sales tax rules; purchaser does not self-assess for TN sales tax.

ステップ：1 B2C販売

Tennessee sales tax must be collected from end consumers on taxable SaaS sales delivered to TN addresses.

ステップ：2 B2B販売

Sales tax applies similarly; if a business customer provides a valid resale certificate, sales may be exempt. No reverse charge; seller collects unless exempt documentation provided.

ステップ：3 請求書要件

Invoices should include:

– Seller name & address
– Sales tax account number
– Invoice date & sequential number
– Buyer’s name & address
– Description of SaaS/digital product sold
– Total amount charged and tax collected
– Tax rate charged (state + local) (Standard practice based on TN rules)

ステップ：1 申告期間

The interval is assigned by the Department based on sales volume; can be monthly, quarterly, or annually.

ステップ：2 申告期限

Taxes are filed on typically the 20th of the month following reporting period end; annual returns due January 20.

 

ステップ：3 提出

File via TNTAP (Tennessee Taxpayer Access Point) e-services; payment also made online or via approved methods.

ステップ：4 記録保持

Maintain invoices, exemption certificates, and tax filings for at least 3-7 years (industry practice based on audit and guidance general to sales/use tax).

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Tennessee’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

当社のMoRサービスについて詳しくはこちら。

よくある質問

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