Tasa de impuestos por región Tennessee

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuesto sobre las ventas de SaaS en Tennessee: Su guía completa

En Tennessee, las empresas están sujetas al impuesto sobre las ventas, incluidos los servicios digitales como SaaS. Comprender las reglas y regulaciones puede ser crucial para los proveedores de SaaS que operan en el estado. Esta guía proporciona una descripción general completa del impuesto sobre las ventas de SaaS en Tennessee, que cubre detalles esenciales para ayudarlo a navegar los requisitos de cumplimiento.

Tennessee tiene una tasa de impuesto sobre las ventas del 7%, aplicable a la mayoría de los bienes y servicios, incluyendo SaaS. Si bien actualmente no existen exenciones específicas para SaaS bajo la ley de impuesto sobre las ventas de Tennessee, es crucial comprender la ubicación de su cliente y el tipo de servicio SaaS que usted proporciona. Las transacciones B2B pueden estar exentas del impuesto sobre las ventas si el cliente presenta un certificado de reventa válido.

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Tennessee

Tennessee no tiene impuesto estatal sobre la renta, lo que continúa atrayendo a nuevos residentes y empresas que buscan un entorno fiscal favorable. 

Enlace oficial del gobierno: Ingresos

7.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si sus ventas superan los $100,000.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Departamento de Hacienda de Tennessee para obtener un certificado de impuestos sobre las ventas y el uso.
Presente el Formulario FAE 174 (Declaración de Impuestos sobre Franquicias e Impuestos Especiales de Tennessee) si obtiene ingresos provenientes de Tennessee.
Designe un agente registrado en Tennessee si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, videojuegos, productos digitales

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

3 años

Guías prácticas: Impuesto sobre las Ventas de SaaS en Tennessee

Paso: 1 Umbral

Las empresas y los vendedores remotos deben recaudar impuestos sobre las ventas y remitir los pagos al estado si tienen nexo físico o económico.

Las empresas con nexo físico tienen una presencia o actividad tangible en Tennessee, y los vendedores remotos o las empresas con nexo económico han cumplido el umbral económico de Tennessee para los ingresos totales o el número total de transacciones de venta.

 

Tennessee impone el impuesto sobre ventas y uso (Sales & Use Tax) a SaaS y productos digitales si tiene nexo (nexo económico si las ventas a clientes de TN son de $100,000 o más durante el período actual o los 12 meses anteriores). El registro es obligatorio si cumple con el nexo.

 

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrate en el Tennessee Department of Revenue a través de los servicios electrónicos de TNTAP para obtener una cuenta de impuestos sobre las ventas y el uso.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Recibirás un Permiso de Impuestos sobre las Ventas/Número de Cuenta del Tennessee Department of Revenue al registrarte.

Paso: 1 Determine si necesita registrarse.

El impuesto estatal sobre las ventas es del 7% más los impuestos locales opcionales aplicables (hasta ~2.75%). El SaaS es gravable como software preescrito al que se accede de forma remota.

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto de Venta × (TasaEstatal + TasaLocal)

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

No existe un régimen de inversión del sujeto pasivo en los U.S.; todo el cumplimiento del impuesto sobre las ventas sigue las reglas del impuesto sobre las ventas basado en el destino; el comprador no autoliquida el impuesto sobre las ventas de TN.

Paso: 1 Ventas B2C

El impuesto sobre las ventas de Tennessee debe cobrarse a los consumidores finales por las ventas de SaaS gravables entregadas a direcciones de TN.

Paso: 2 Ventas B2B

El impuesto sobre las ventas se aplica de manera similar; si un cliente empresarial presenta un certificado de reventa válido, las ventas pueden estar exentas. Sin inversión del sujeto pasivo; el vendedor cobra a menos que se proporcione documentación de exención.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

– Nombre del vendedor & dirección
– Número de cuenta del impuesto sobre ventas
– Fecha de la factura & número secuencial
– Nombre & dirección del comprador
– Descripción del producto SaaS/digital vendido
– Importe total cobrado e impuesto recaudado
– Tasa impositiva aplicada (estatal + local) (Práctica estándar basada en las normas de TN)

Paso: 1 Intervalo de presentación

El intervalo es asignado por el Departamento en función del volumen de ventas; puede ser mensual, trimestral o anual.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos se declaran generalmente el día 20 del mes siguiente al final del período de declaración; las declaraciones anuales vencen el 20 de enero.

 

Paso: 3 Presentación

Declarar a través de los servicios electrónicos de TNTAP (Tennessee Taxpayer Access Point); el pago también se realiza en línea o mediante métodos aprobados.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Conservar facturas, certificados de exención y declaraciones de impuestos durante al menos 3-7 años (práctica común en la industria basada en auditorías y orientaciones generales sobre el impuesto sobre ventas/uso).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro del IVA y la representación fiscal de Tennessee puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, encargándose de estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

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