Tasa de impuestos por región Senegal

Selecciona una región

La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Guía completa sobre el IVA de SaaS en Senegal

El moderno sistema tributario de Senegal, implementado en 1992, incluye un Impuesto al Valor Agregado (IVA) que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluido el Software como Servicio (SaaS). Comprender y cumplir con estas regulaciones es crucial para las empresas SaaS que operan en Senegal. Esta guía proporciona una descripción general completa del IVA de SaaS en Senegal, describiendo los detalles esenciales y ofreciendo consejos prácticos para que las empresas garanticen el cumplimiento.

La tasa de IVA estándar en Senegal es del 18%, aplicable a la mayoría de las ofertas de SaaS. Cabe destacar que los servicios educativos están exentos de IVA, lo que supone un alivio para un sector vital. Las empresas deben presentar las declaraciones de IVA mensualmente, con los pagos vencidos el día 15 del mes siguiente al período de declaración. Mantener registros precisos durante diez años, incluyendo facturas, libros contables y declaraciones de IVA, es crucial para demostrar el cumplimiento. Consultar con profesionales fiscales puede proporcionar una orientación valiosa y asegurar la adhesión a todas las regulaciones.

Imagen de mosaico

Senegal

Senegal adoptó un sistema de IVA en 1992 para modernizar su administración tributaria y mejorar el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: Direction Générale des Impôts et des Domaines

18.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes o servicios digitales con impuestos reducidos

Categorías de productos exentos

Los servicios relacionados con la educación están exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

El registro debe realizarse independientemente del valor de la facturación

Posibilidad de registro en línea

No

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

En Senegal, el proceso de registro del IVA para empresas no residentes que prestan servicios digitales implica primero designar un representante fiscal local. Este representante reunirá los documentos necesarios, incluido un formulario de registro del IVA completo, los documentos de registro de su empresa, su identificación y un poder notarial. Los presentará en persona a la oficina tributaria local. Una vez que las autoridades fiscales revisen y aprueben su solicitud, recibirá un certificado de registro de IVA. Recuerde que si usted no es residente, presta servicios digitales y gana más de $2,000 USD al año, debe registrarse dentro de los 20 días posteriores al inicio de su negocio allí. No registrarse o no cumplir con las normas del IVA puede resultar en sanciones.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Contenido digital descargable o transmitido: Esto incluye elementos como música, películas, libros electrónicos, software y juegos.
Servicios en línea: Esto abarca una amplia gama de servicios prestados electrónicamente, tales como:
Servicios de computación en la nube
Alojamiento web y registro de dominios
Servicios de publicidad y marketing online
Plataformas de juegos de azar y apuestas en línea
Plataformas de aprendizaje electrónico y cursos en línea
Consultas en línea y servicios profesionales
Suscripciones y membresías digitales
Servicios de venta de entradas y reservas en línea
Plataformas de redes sociales (si generan ingresos desde Senegal)

Sanciones

Pago fuera de plazo del IVA:

Una multa del 5% del importe del IVA impago.
Un interés adicional del 0,5% por cada mes o fracción de mes de retraso en el pago.
Falta de pago de impuestos:

Una multa del 25% del importe del impuesto no pagado.  

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 15 del mes siguiente al período de la transacción

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Todos los registros contables del IVA, como facturas, libros contables, declaraciones del IVA y confirmaciones de pago, deben conservarse durante 10 años. Estos documentos deben estar fácilmente accesibles para las autoridades fiscales si así lo solicitan.

Guías prácticas: IVA de SaaS en Senegal

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2024, Senegal exige a los proveedores no residentes de servicios digitales a clientes (B2C y
B2B) en Senegal que se registren y recauden el IVA, independientemente del importe de las ventas.

No hay umbral para proveedores no residentes; el registro es obligatorio desde la primera entrega sujeta a impuestos.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en línea a través del portal de la DGID (Direction Générale des Impôts et des Domaines). Un “Régimen Simplificado” permite a los proveedores digitales extranjeros registrarse de forma remota sin nombrar un representante fiscal local ni abrir una cuenta bancaria local.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Obtenga el NINEA (Numéro d’Identification National des Entreprises et des Associations) en formato de 9 dígitos.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estándar de IVA en Senegal es del 18%.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

Importe del Impuesto = Precio Neto x 18%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Los proveedores extranjeros generalmente no cobran el IVA en las ventas B2B a empresas senegalesas registradas. El comprador local es responsable de autoliquidar el impuesto bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo (Artículo 355 bis).

Paso: 1 Ventas B2C

Cobre el 18% de IVA en los servicios digitales (por ejemplo, streaming, software, servicios en la nube) vendidos a particulares/no empresas en Senegal.

 

Paso: 2 Ventas B2B

No cobre el IVA. Valide el NINEA del cliente para confirmar su condición de empresa. El cliente asume la obligación fiscal.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

• Nombre del Proveedor y NINEA (una vez registrado)
• Nombre del Cliente (y NINEA para B2B)
• Fecha y Número de Factura
• Descripción de los servicios
• Importe y Tasa del Impuesto (o nota de Inversión del Sujeto Pasivo)
• Moneda (Las facturas pueden ser en moneda extranjera).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse mensualmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos deben presentarse antes del día 15 del mes siguiente al período de la transacción (ej., presentar la declaración de julio antes del 15 de agosto).

Paso: 3 Presentación

Presente las declaraciones electrónicamente a través del portal e-Tax. Los pagos deben realizarse mediante transferencia bancaria a la cuenta específica del Tesoro en el BCEAO (Banco Central de los Estados de África Occidental).

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros deben conservarse durante un mínimo de 10 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA de Senegal y la representación fiscal puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda concentrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

¿Abrumado por el cumplimiento del impuesto sobre las ventas de SaaS?

Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

Habla con un experto
Imagen de mosaico
es_ESEspañol
en_USEnglish pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 es_ESEspañol