Tasa de impuestos por región Turquía

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en Turquía: una guía completa

El sólido sistema tributario de Turquía incluye el Impuesto al Valor Agregado (IVA), implementado en 1984 para agilizar la administración tributaria y promover el cumplimiento. Las empresas que ofrecen Software-as-a-Service (SaaS) en Turquía deben navegar las regulaciones del IVA con precisión para garantizar el cumplimiento y optimizar la gestión financiera. Esta guía proporciona una exploración detallada del impuesto sobre las ventas de SaaS en Turquía, lo que permite a las empresas navegar las complejidades con claridad.

La tasa de IVA estándar para los servicios SaaS en Turquía es del 20%. Esto se aplica a la mayoría de las ofertas digitales dentro de esta categoría. En particular, productos y servicios específicos disfrutan de una tasa de IVA reducida del 8%, incluyendo libros electrónicos, periódicos y publicaciones educativas en formato digital. Aunque estas categorías están exentas, las empresas siempre deben mantenerse al tanto de cualquier actualización o modificación de las tasas de IVA aplicables. La facturación electrónica se ha vuelto obligatoria, añadiendo una capa de eficiencia y seguridad al proceso.

El cumplimiento requiere una atención meticulosa a los detalles. Las declaraciones de IVA deben presentarse mensualmente y enviarse electrónicamente. Se esperan pagos antes del día 26 del mes siguiente para evitar sanciones o complicaciones. Las empresas están obligadas a conservar registros específicos durante un mínimo de cinco años. Esto incluye facturas de ventas emitidas, facturas de compra recibidas, copias de las declaraciones de IVA presentadas y documentos de respaldo de pago. Además, los documentos de aduanas y los registros contables deben estar disponibles para fines de auditoría. Mantener una documentación meticulosa es esencial para demostrar el cumplimiento y evitar riesgos potenciales.

Imagen de mosaico

Turquía

Turquía adoptó un sistema de IVA en 1984 para mejorar el cumplimiento tributario y modernizar su administración fiscal.

Enlace oficial del gobierno: Administración de Ingresos

20.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

10.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

1% para el suministro electrónico de periódicos o revistas.
8% para el suministro electrónico de libros y publicaciones similares.

Categorías de productos exentos

Libros electrónicos, incluidos periódicos, revistas y libros de texto en formato electrónico

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

El registro es un requisito

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Los no residentes pueden registrarse fácilmente para el IVA en línea a través de un proceso simplificado. Si bien designar un representante fiscal local no es obligatorio, puede ser beneficioso para un cumplimiento más fluido.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Provisión de sitios web, páginas web, nombres de dominio, alojamiento web y servicios relacionados.
Mantenimiento remoto de software y equipos, administración de sistemas y almacenamiento de datos en línea.
Venta de software y productos digitales, incluidos accesos, descargas y actualizaciones (por ejemplo, programas antivirus, bloqueadores de anuncios, controladores de dispositivos y filtros de sitios web).
Suministro de imágenes, textos, información y servicios de preparación de bases de datos.
Suministro de música, películas, juegos (incluidos los juegos de azar y apuestas), aplicaciones con contenido cultural, político, deportivo, artístico, científico y de entretenimiento, y compras dentro de la aplicación a través de computadoras, teléfonos móviles o dispositivos similares.
Suministro de servicios de aprendizaje a distancia.
Servicios de radiodifusión y televisión.
Otros servicios de red electrónica o de Internet similares a los mencionados anteriormente.

Sanciones

Multa por presentación tardía: Si una declaración de IVA no se presenta a tiempo, se impone una multa de TRY 2.500 por cada declaración no presentada.
Intereses por pago atrasado: Por el pago atrasado del IVA, se cobran intereses a una tasa del 1,6% mensual sobre el importe pendiente.
Multas por IVA no declarado: Existen multas variables por el IVA no declarado, que pueden ser significativas dependiendo de la cantidad de impuestos que no se declararon.
Multas por irregularidades: La presentación tardía y otros problemas de incumplimiento pueden clasificarse como irregularidades, lo que conlleva multas adicionales en virtud de la Ley de Procedimiento Tributario turca. La presentación tardía se considera una irregularidad de primer grado, que puede dar lugar a sanciones globales que varían cada año.
Multa por pérdida de impuestos: Si se produce una pérdida de impuestos debido al incumplimiento, se puede aplicar una multa igual al importe del propio impuesto.
Incumplimiento de la declaración electrónica: El incumplimiento de los requisitos de la declaración electrónica puede resultar en una sanción especial por irregularidad.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 26 del mes siguiente

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Durante un mínimo de 5 años se debe conservar lo siguiente:

Facturas de venta: Todas las facturas de venta emitidas, incluidas las facturas electrónicas (e-Fatura).
Facturas de compra: Todas las facturas de compra recibidas.
Declaraciones de IVA: Copias de todas las declaraciones de IVA presentadas.
Registros de pago: Documentación de los pagos del IVA realizados a las autoridades fiscales.
Documentación aduanera: Si corresponde, registros relacionados con las importaciones y el despacho de aduanas.
Registros contables: Registros contables generales que respalden los cálculos y la presentación de informes del IVA.
Documentación de respaldo: Cualquier documento adicional que respalde las transacciones declaradas a efectos del IVA.

Guías prácticas: IVA de SaaS en Turquía

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de enero de 2018, Turquía exige a los proveedores no residentes de servicios digitales a consumidores (B2C) en Turquía que se registren y recauden el IVA, independientemente del monto de las ventas.

 

• B2C: No hay umbral para proveedores no residentes de servicios electrónicos a personas físicas turcas. Deben registrarse desde la primera venta.
• Nota sobre el ISD: Un Impuesto sobre Servicios Digitales (7.5%) separado solo se aplica si los ingresos globales superan los €750M Y los ingresos locales superan los TRY 20M. La mayoría de los SaaS estándar solo necesitan IVA.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en línea a través de la Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi) específicamente para “Special VAT Liability for Electronic Service Providers” (KDV Mükellefiyeti).

Paso: 3 Obtener TIN

Al registrarse, se le asigna un Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası).

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Aplique la tasa estándar de IVA del 20% (aumentada del 18% en julio de 2023).

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice esta fórmula:

 

Monto del IVA = Precio Neto x 20%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Sí. Los suministros de servicios digitales a empresas turcas registradas a efectos de IVA están sujetos al Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo. El proveedor extranjero no cobra el IVA; el comprador turco lo declara y paga a través de “Declaración de IVA n.º 2”.

Paso: 1 Ventas B2C

Debe cobrar el 20% de IVA en todos los servicios digitales suministrados a particulares (no pagadores de IVA) en Turquía. El precio mostrado a los consumidores debe incluir el IVA.

Paso: 2 Ventas B2B

• Comprador Registrado: No cobre IVA. El comprador es el sujeto pasivo. Debe validar su ID fiscal.

• Comprador no registrado: Tratar como una venta B2C y aplicar el 20% de IVA.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los proveedores extranjeros bajo el régimen especial de IVA no están obligados a emitir “facturas turcas” formales (Fatura), pero deben proporcionar un recibo/documento que contenga:

• Nombre del Proveedor & ID Fiscal
• Nombre del Comprador
• Fecha & Número Único
• Descripción del Servicio
• Importe Bruto & Importe de IVA (o declaración de inclusión de impuestos)

Paso: 1 Intervalo de presentación

Presentar la Declaración de IVA No. 3 (KDV-3) mensualmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones deben presentarse antes del día 28 del mes siguiente al período de declaración (por ejemplo, la declaración de enero vence el 28 de febrero). El pago también vence en esta fecha.

Paso: 3 Presentación

Presente electrónicamente a través del portal de la Oficina Tributaria Digital. Los pagos deben realizarse en liras turcas (TRY) mediante tarjeta de crédito o transferencia bancaria internacional a la cuenta del Ziraat Bank de la autoridad fiscal.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Conserve los registros durante 5 años (plazo de prescripción).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro de IVA y la representación fiscal en Turquía puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

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