Tasa de impuestos por región Baréin

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Baréin opera un marco estándar del 10% del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Si bien las empresas residentes están sujetas a umbrales de ingresos específicos para el registro voluntario u obligatorio, los proveedores no residentes de productos digitales deben registrarse desde su primera transacción sujeta a impuestos con un consumidor local.

Baréin

Baréin implementó el Impuesto sobre el Valor Añadido el 1 de enero de 2019 como parte del Acuerdo Común de IVA del CCG. El tipo estándar es del 10%. La Oficina Nacional de Ingresos (NBR) administra el IVA, gestionando los registros, las recaudaciones y el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: Oficina Nacional de Ingresos

10.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existe un tipo reducido específico para bienes y servicios digitales

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Desde tu primera venta B2C

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Obligatorio para empresas no residentes sin establecimiento permanente que se registran para el IVA

Procedimiento de registro

Solicitar a través del portal NBR; presentar documentos de registro comercial e información de identificación fiscal

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, software y productos digitales

Sanciones

Falta de registro dentro de los 60 días: hasta BHD 10.000.

Presentación o pago tardío (dentro de los 60 días): 5-25% del impuesto declarado/pagado.

Información falsa de importación o suministro: 2,5-5% del impuesto impago por mes.

Los pagos tardíos también acumulan intereses.

Umbral de registro

Primera venta (no residente)
BHD 37.500 (residente obligatorio);
BHD 18.750 (residente voluntario);

Frecuencia de presentación

Trimestral o mensual dependiendo de la facturación

Fecha límite de presentación

El último día del mes

Requisitos de facturación electrónica

Todavía no es obligatorio

Mantenimiento de registros

5 años

Guías prácticas: Bahrain SaaS VAT

Paso: 1 Determine si necesita registrarse.

A partir del 1 de enero de 2019, Bahréin exige que los proveedores no residentes de servicios digitales a consumidores (B2C) en Bahréin se registren y recauden el VAT, independientemente del importe de la venta.

Paso: 2 Registro de empresas

El registro se gestiona a través del portal de la National Bureau for Revenue (NBR). Los no residentes pueden registrarse directamente o a través de un representante fiscal local.

Paso: 3 Número TIN/IVA

La NBR emite un número de registro de VAT de 15 dígitos tras el registro exitoso.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estándar en Baréin es del 10% (aumentó del 5% en 2022).

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular sus montos de impuestos, utilice la siguiente fórmula:

Valor del Impuesto = Precio Neto X 10.00%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Aplica. Al vender a una empresa registrada para el IVA en Baréin, el proveedor no cobra el IVA; el comprador lo declara en su propia declaración.

Paso: 1 Ventas B2C

Debes cobrar el 10% de IVA en todas las suscripciones SaaS vendidas a particulares o entidades no registradas para el IVA en Baréin.

Paso: 2 Ventas B2B

No se cobra IVA si el comprador proporciona un ID de IVA bareiní válido. Aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo (RCM).

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas fiscales deben incluir:

Nombre, dirección e ID de IVA de 15 dígitos del proveedor
Nombre y dirección del cliente
Número de factura secuencial
Fecha de emisión y fecha de suministro
Descripción del servicio SaaS
Importe total en BHD (o tipo de cambio utilizado)
Tipo de IVA e importe aplicado por partida.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse:

mensual (si los suministros anuales > 3M BHD)
trimestral (si $\le$ 3M BHD).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La fecha límite de presentación es el último día del mes siguiente al final del período fiscal (p. ej., la declaración del primer trimestre vence el 30 de abril).

Paso: 3 Presentación

La presentación electrónica se realiza a través del Portal de e-Servicios de NBR. Los pagos se realizan a través de Fawatri/Fawateer o transferencia bancaria.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse un mínimo de 5 años (estándar).

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