Tasa de impuestos por región Arabia Saudita

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

IVA en SaaS en Arabia Saudita: Lo que las empresas necesitan saber

Las empresas que venden SaaS en Arabia Saudita están sujetas al IVA (Impuesto al Valor Agregado) a una tasa estándar del 15 %. Implementado en 2018, el sistema de IVA en Arabia Saudita se alinea con las mejores prácticas internacionales y contribuye a diversificar la economía y generar ingresos públicos adicionales. Con la excepción de algunas categorías específicas, todos los bienes y servicios, incluido el SaaS, están sujetos a la tasa estándar del IVA. Es crucial que las empresas se registren para el IVA si su facturación anual supera los SAR 375 000 o si esperan superar este umbral en los próximos 30 días.

Para proveedores extranjeros de servicios digitales (B2C), no hay umbral. La inscripción es obligatoria desde la primera entrega gravable a un cliente no registrado en el IVA.

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Arabia Saudita

Arabia Saudita implementó un sistema de IVA en 2018 para diversificar su economía y mejorar los ingresos públicos.

Enlace oficial del gobierno: Autoridad General de Zakat e Impuestos

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes o servicios digitales con impuestos reducidos

Categorías de productos exentos

No hay bienes o servicios digitales exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral.

Los proveedores de servicios digitales no residentes deben inscribirse desde la primera entrega gravable.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para registrarse para el IVA en Arabia Saudita, las empresas primero deben tener un Número de Identificación Fiscal (NIF) válido. Durante el registro, la autoridad fiscal solicitará información financiera como las ventas y los gastos imponibles estimados para el próximo año, así como las cifras reales de los últimos 12 meses.

Las empresas también pueden registrarse voluntariamente para el IVA incluso si no han alcanzado el umbral obligatorio, siempre que sus ventas gravables en los últimos 12 meses hayan sido al menos la mitad del umbral de registro (SAR 187 500).

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios de streaming, como Netflix, Amazon Prime y Spotify;
Descargas de aplicaciones y software, incluyendo juegos, software de productividad y aplicaciones móviles;
Libros electrónicos y publicaciones digitales;
Publicidad en línea, incluyendo anuncios gráficos, anuncios en redes sociales y contenido patrocinado;
Servicios basados en la nube, como almacenamiento, computación y soluciones de software como servicio (SaaS);
Mercados en línea y plataformas de comercio electrónico, incluyendo Amazon, eBay y Souq.com;
Cursos de formación y educación en línea;
Juegos en línea, incluyendo compras dentro del juego y suscripciones;
Servicios financieros digitales, como banca en línea y procesamiento de pagos;
Servicios de alojamiento web y registro de dominios.

Sanciones

Presentación tardía de la declaración del IVA:

Sanción: No menos del 5% ni más del 25% del impuesto adeudado.
Esta sanción se aplica incluso si no hay impuestos adeudados (declaración nula) o si tiene un exceso de IVA recuperable.
2. Pago tardío del IVA:

Multa inicial: 5% del importe del impuesto impagado.
Sanción adicional: Se aplica una sanción adicional del 1% del importe del impuesto impagado por cada mes o fracción de mes que el impuesto permanezca impagado.
3. Otras infracciones:

No emitir una factura fiscal o emitir una factura fiscal incorrecta: Una multa de hasta tres veces el valor del suministro.
No llevar un registro adecuado o presentar información incorrecta: Una multa de hasta SAR 10,000 (aproximadamente 2,600 USD).
Evasión de impuestos: Una multa de hasta cinco veces el impuesto adeudado, prisión, o ambas.

Umbral de registro

Sin umbral para proveedores extranjeros de servicios digitales (B2C). La inscripción es obligatoria desde la primera entrega gravable a un cliente no registrado en el IVA.

Frecuencia de presentación

Trimestral (<SAR 40M)
Mensual (>SAR 40M)

Fecha límite de presentación

Último día del mes siguiente al período impositivo

Requisitos de facturación electrónica

Sí

 

Exención: Los proveedores no residentes están actualmente exentos de la integración obligatoria de la facturación electrónica “Fatoora” (Fase 1 & 2).

Mantenimiento de registros

En Arabia Saudita, los contribuyentes deben mantener registros adecuados del IVA durante al menos 6 años. Estos registros deben incluir facturas de impuestos emitidas, libros de contabilidad, estados de cuenta bancarios y otros documentos financieros. Estos registros pueden conservarse en formato físico o electrónico, pero deben estar fácilmente disponibles para su inspección por parte de las autoridades fiscales si así se solicita.

Guías prácticas: IVA SaaS en Arabia Saudita

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de enero de 2018, Arabia Saudita exige a los proveedores no residentes (incluidas las plataformas en línea) de
servicios digitales a consumidores (B2C) en Arabia Saudita que se registren y recauden el IVA, independientemente del
importe de las ventas.

El 2 de marzo de 2021, la Autoridad de Zakat, Impuestos y Aduanas (ZATCA) de Arabia Saudita publicó el IVA
pautas para tiendas en línea en las que aclaró que las tiendas en línea cuyas ventas anuales superen los SAR
375.000 deben:

(1) obtener el registro comercial;

(2) registrarse para el IVA y mostrar el certificado de IVA en
su plataforma en línea;

y (3) presentar declaraciones de impuestos y pagar obligaciones fiscales.

Las tiendas en línea son plataformas digitales que
se dedican a actividades comerciales a través de sitios web, plataformas de redes sociales, mensajería instantánea
aplicaciones, y aplicaciones de compras.

El 30 de agosto de 2021, la ZATCA emitió directrices sobre el tratamiento del IVA de las transacciones de comercio electrónico.
Las directrices aclaran las implicaciones del IVA de los diferentes modelos de negocio de comercio electrónico, incluyendo que los servicios de reserva de comercio electrónico estarían sujetos al IVA basándose en la transacción subyacente.

Sin umbral para proveedores extranjeros de servicios digitales (B2C). La inscripción es obligatoria desde la primera entrega gravable a un cliente no registrado en el IVA.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en línea a través del portal de la ZATCA (Autoridad de Zakat, Impuestos y Aduanas). Las empresas no residentes pueden registrarse directamente o designar un Representante Fiscal para gestionar el cumplimiento.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Obtenga su Número de Registro de IVA, que es un número de 15 dígitos (que suele empezar y terminar en 3).

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estándar de IVA en Arabia Saudita es del 15%.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

Importe del Impuesto = Precio Neto x 15%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Sí. Los proveedores extranjeros no cobran IVA en las ventas B2B a empresas sauditas registradas. El comprador local liquida el impuesto bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.

Paso: 1 Ventas B2C

Cobre el 15% de IVA en los servicios digitales vendidos a particulares (clientes no empresariales) en Arabia Saudita.

Paso: 2 Ventas B2B

No cargue el IVA. Valide el número de IVA del cliente. El cliente es responsable de la obligación tributaria.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Debe emitir una factura comercial válida que contenga:

• Nombre del proveedor, dirección & número de IVA
• Nombre & Dirección del cliente
• Fecha de emisión
• Descripción de los servicios
• Tipo & importe de IVA (o nota de inversión del sujeto pasivo)

 

Exención: Los proveedores no residentes están actualmente exentos de la obligatoria integración de facturación electrónica “Fatoora” (Fase 1 & 2).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse trimestralmente (para una facturación anual inferior a 40 millones de SAR) o mensualmente (para una facturación anual superior a 40 millones de SAR).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos deben presentarse a más tardar el último día del mes siguiente al período fiscal (p. ej., el 30 de abril para el T1).

Paso: 3 Presentación

Las declaraciones se realizan electrónicamente a través del portal de ZATCA. Los pagos se efectúan a través del sistema de pago SADAD o mediante transferencia bancaria a la cuenta de ZATCA.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros deben conservarse durante un mínimo de 6 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro del IVA y la representación fiscal en Arabia Saudita puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, encargándose de estas complejidades, incluido el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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