Tasa de impuestos por región Uzbekistán

Selecciona una región

La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprender el impuesto sobre las ventas de SaaS en Uzbekistán: una guía completa para empresas

Uzbekistán adoptó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 1992 para optimizar la recaudación de impuestos y fortalecer las finanzas públicas. La tasa estándar de IVA para la mayoría de los bienes y servicios, incluido el SaaS (Software como Servicio), es del 12%. Las empresas deben cumplir con requisitos específicos, incluyendo plazos trimestrales de presentación y pago, y mandatos de facturación electrónica. Consultar con profesionales de impuestos puede garantizar un cumplimiento preciso.

Comprender los matices del impuesto sobre las ventas de Uzbekistán es crucial para las empresas SaaS. Esta guía profundiza en los aspectos esenciales y ofrece consejos prácticos para una gestión eficaz.

Imagen de mosaico

Uzbekistán

Uzbekistán implementó un sistema de IVA en 1992 para mejorar el cumplimiento tributario y aumentar los ingresos públicos.

Enlace oficial del gobierno: Comité Estatal de Impuestos

12.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos exentos

Los servicios educativos están exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

A más tardar 30 días después de la primera venta

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Para registrarse ante la autoridad fiscal, una entidad legal extranjera debe presentar una solicitud de registro junto con un extracto del registro de entidades legales extranjeras de su país de origen u otro documento que acredite su personalidad jurídica. La solicitud de registro debe presentarse dentro de los 30 días calendario.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Se incluyen la transmisión de música y video, los derechos de uso de software a través de Internet y las aplicaciones y juegos móviles. También cubre servicios de aprendizaje electrónico, libros electrónicos, revistas en línea, periódicos y revistas. Además, incluye Software como servicio (SaaS) y otro software basado en la nube, servicios de almacenamiento y procesamiento de datos y servicios de publicidad en línea. Los sitios web que enumeran bienes y servicios para la venta, los sitios web de subastas, el registro y alojamiento de nombres de dominio de Internet, las traducciones automáticas, los servicios de procesamiento informático y los servicios de consultoría proporcionados por correo electrónico también forman parte de esta lista.

Sanciones

La multa por inscripción tardía al IVA asciende al 5% de los ingresos sujetos a IVA. Esta multa es aplicable desde la fecha límite de inscripción al IVA hasta la fecha real de inscripción. La multa no puede ser inferior a 5 millones de UZS (aproximadamente USD 445).

El representante legal de una entidad jurídica o un contribuyente individual se enfrentarán a sanciones administrativas por presentar las declaraciones de impuestos después de la fecha límite, equivalentes al 20% del monto pagado de menos o pagado con retraso.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 después del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Los registros pertinentes deben conservarse durante 3-5 años

Guías prácticas: IVA de SaaS en Uzbekistán

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de enero de 2020, Uzbekistán exige a los proveedores no residentes (incluidas las plataformas en línea) de servicios digitales a consumidores (B2C) en Uzbekistán que se registren y recauden el IVA, independientemente del importe de las ventas.

Paso: 2 Registro de empresas

Los proveedores extranjeros deben registrarse a través de la VAT Office for Internet Companies en el portal fiscal oficial (tax.uz).

Paso: 3 Obtener TIN

Tras el registro, a la entidad extranjera se le asigna un Taxpayer Identification Number (TIN) utilizado para la declaración y el pago del IVA.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Aplicar la tasa estándar de IVA, que actualmente es del 12% (reducida del 15% en 2023).

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del IVA = Precio Neto x 12%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Sí. El suministro de servicios electrónicos a entidades legales uzbekas registradas (B2B) está sujeto al Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo. El vendedor extranjero no cobra IVA; el comprador empresarial local es responsable de declarar y pagar el impuesto.

Paso: 1 Ventas B2C

Debe cobrar el 12% de IVA en todas las ventas de servicios digitales a consumidores individuales en Uzbekistán una vez registrado.

Paso: 2 Ventas B2B

No cobre el IVA si el cliente es una entidad jurídica uzbeka registrada. El comprador es responsable del impuesto a nivel local.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los proveedores extranjeros registrados a través de la Oficina del IVA están generalmente exentos de emitir facturas fiscales electrónicas uzbekas formales (E-Factura). Sin embargo, para fines comerciales, debe emitir un recibo/factura que contenga:

 

• Nombre del Proveedor & TIN
• Nombre del Comprador
• Descripción del Servicio
• Valor de la transacción & Moneda
• Importe del impuesto (para B2C)

Paso: 1 Intervalo de presentación

Presente la declaración del IVA Trimestralmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones deben presentarse a más tardar el día 20 del mes siguiente al trimestre de declaración (por ejemplo, el 20 de abril para el T1).

Paso: 3 Presentación

Presente las declaraciones electrónicamente a través del portal de la Oficina de IVA tax.uz. Los pagos pueden realizarse en divisas (USD, EUR, etc.) a las cuentas del Comité Fiscal.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantenga registros precisos de ventas y pruebas de la ubicación del cliente durante un mínimo de 3 a 5 años (período de prescripción estándar).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro de IVA y la representación fiscal de Uzbekistán puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

¿Abrumado por el cumplimiento del impuesto sobre las ventas de SaaS?

Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

Habla con un experto
Imagen de mosaico
es_ESEspañol
en_USEnglish pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 es_ESEspañol