Tasa de impuestos por región Afganistán

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Afganistán implementa un sistema de impuesto al valor agregado (IVA) para todas las empresas que operan dentro de su jurisdicción. Esto incluye a las empresas que ofrecen soluciones de software como servicio (SaaS). La tasa estándar del IVA actualmente se sitúa en el 10%, aplicable a todas las transacciones relacionadas con SaaS y servicios digitales. Esta política sirve para mejorar la recaudación de ingresos del país y modernizar su marco tributario, alineándolo con los estándares internacionales.

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Afganistán

Afganistán adoptó un sistema de IVA en 2013 para mejorar la recaudación de ingresos y modernizar su marco tributario.

Enlace oficial del gobierno: Inglés | Departamento de Ingresos de Afganistán

10.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existe un tipo impositivo reducido específico para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Antes de comenzar cualquier actividad imponible

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Software, contenido digital y publicidad online

Sanciones

Retraso en el pago y la presentación
Incumplimiento de la obligación de registro o administración del IVA
Declaraciones falsas o engañosas
Incumplimiento general (por ejemplo, falta de presentación de documentos fiscales, falta de mantenimiento de registros adecuados, falta de retención o pago de impuestos retenidos)

Umbral de registro

AFN 150 millones 

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

Las declaraciones de impuestos deben presentarse dentro de los 15 días posteriores al final de cada trimestre

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Tipo de documentos: facturas, recibos, contratos y otros registros financieros

Intervalo para conservarlos: los registros deben conservarse durante al menos cinco años

Guías prácticas: IVA SaaS de Afganistán

Paso: 1 Umbral

El umbral de registro del IVA es de 150 millones de AFN para los suministros gravables. Sin embargo, los proveedores no residentes de servicios digitales aún pueden estar obligados a registrarse al prestar servicios a clientes afganos, potencialmente a través de un representante local del IVA.

Paso: 2 Registro de empresas

Registre su negocio en el Afghanistan Central Business Registry (ACBR) bajo el Ministerio de Comercio e Industria.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Tras la constitución/obtención de licencia, se le proporcionará un Número de Identificación Fiscal (TIN) del Afghanistan Revenue Department (ARD) (requerido para el IVA y otros impuestos).

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Aplique la tasa de IVA estándar, que actualmente es del 10%.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Calcule la tasa impositiva usando la fórmula:
Importe del IVA = Precio Neto X 10%

Paso: 3 Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo

La ley menciona un Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo para las ventas B2B. El vendedor no residente debe verificar si el cliente B2B está registrado para el IVA para determinar si el cliente local es responsable del impuesto en lugar del vendedor.

Paso: 1 Ventas B2C

Una vez que te hayas registrado para los impuestos, debes cobrar un 10% de IVA en cada venta a un residente afgano.

Paso: 2 Ventas B2B

Si su cliente es una empresa y proporciona un número de IVA válido, entonces es responsabilidad del comprador gestionar el impuesto, según el mecanismo de inversión del sujeto pasivo de Afganistán.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Según las leyes fiscales afganas, se le exige añadir los siguientes datos a las facturas del cliente:

 

  • El nombre y la dirección de su empresa
  • El número de registro de IVA de su empresa
  • Fecha de la factura
  • Número de secuencia de factura
  • El nombre y la dirección del comprador
  • El número de registro de IVA del comprador, si lo tiene.
  • IVA (importe y tipo) aplicado a cada artículo
  • Importe final después de impuestos
  • La moneda utilizada

Paso: 1 Intervalo de presentación

Presentar la declaración del IVA Mensual.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La declaración del IVA debe presentarse a la ARD dentro de los 15 días del mes siguiente.

Paso: 3 Presentación y remesa

El representante legal designado es responsable de presentar el formulario de declaración del IVA y de remitir cualquier IVA recaudado al Afghanistan Revenue department (ARD) antes de la fecha límite.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantener registros precisos, incluyendo facturas de IVA, recibos y contratos, por un mínimo de cinco años.

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Navegar el registro de IVA y la representación fiscal en Afganistán puede ser desafiante. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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