Tasa de impuestos por región Ontario

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Ontario opera bajo un Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) unificado del 13%, administrado a nivel federal por la Canada Revenue Agency (CRA), que combina el GST federal y el componente del impuesto provincial sobre las ventas. Los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos deben registrarse bajo el marco simplificado de GST/HST una vez que sus ventas anuales a consumidores canadienses alcancen el umbral de 30.000 CAD. Las presentaciones electrónicas y los pagos se ajustan dinámicamente —con ciclos que varían de mensuales a anuales según los ingresos del negocio— y todas las declaraciones vencen dentro del mes siguiente al cierre del período de reporte.

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Ontario

Ontario es una provincia con el Impuesto Armonizado sobre las Ventas (HST) del 13%, administrado a nivel federal por la Canada Revenue Agency.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

13.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superados los 30.000 CAD en ventas anuales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Registro de negocios en línea de CRA; los no residentes utilizan el régimen simplificado de GST/HST

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Productos y servicios digitales entregados electrónicamente (CRA)

Sanciones

Presentación fuera de plazo 1% + 0,25%/mes (máx. 12 meses)

Umbral de registro

CAD 30.000 de ventas anuales

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anualmente 

Fecha límite de presentación

Un mes después del final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 años

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Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes proveedores no residentes que se registren y recauden el GST/HST federal si sus ventas superan los CAD 30.000 en un período de 12 meses

 

El registro es obligatorio si se supera este umbral.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese a través del portal de Registro de Negocios en Línea (BRO) de la CRA. Los no residentes suelen utilizar el Registro Simplificado de GST/HST para productos y servicios digitales.

Paso: 3 Número TIN/IVA

La Agencia Tributaria de Canadá le asignará un Número de Empresa (BN) con el sufijo de Cuenta de Programa de GST/HST (RT) (p. ej., 123456789 RT 0001).

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto sobre las ventas es del 13% (Impuesto Armonizado sobre las Ventas – HST) para clientes de Ontario.

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular los importes de sus impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto X 13%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Bajo el régimen simplificado, el Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo se aplica a las ventas B2B. Si un cliente empresarial proporciona un número de registro GST/HST válido, el vendedor no residente no debe cobrar el impuesto. El comprador es responsable de autoliquidar si el servicio es para uso no comercial.

 

Paso: 1 Ventas B2C

Debe cobrar el 13% de HST a los consumidores privados (individuos no registrados) con sede en Ontario. Utilice la dirección de facturación o la dirección IP para determinar la ubicación del cliente.

Paso: 2 Ventas B2B

No se cobra el impuesto si el comprador proporciona un número de registro válido de GST/HST. Debe verificar este número utilizando el registro en línea de la CRA.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

 

  • Razón social del proveedor
  • Número de registro de GST/HST
  • Fecha de emisión
  • Descripción del servicio
  • Importe total (impuestos incluidos)
  • Declaración que indica la tasa de impuestos (13%) o que el precio incluye HST.

Paso: 1 Intervalo de presentación

La configuración predeterminada es trimestral para el régimen simplificado de la economía digital.

 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La fecha límite de presentación es un mes después del final de cada período de informe (por ejemplo, para el período del primer trimestre que finaliza el 31 de marzo, la fecha límite es el 30 de abril).

Paso: 3 Presentación

Declarar a través de GST/HST NETFILE usando la declaración simplificada. Los pagos se realizan a través del portal “My Payment” de CRA o transferencia bancaria para no residentes.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 6 años a partir del final del último año al que se refieren.

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