Alíquota de imposto por região Ontário

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Ontario opera sob um Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST) unificado de 13%, administrado federalmente pela Canada Revenue Agency (CRA), que combina o GST federal e o componente do imposto provincial sobre vendas. Fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrônicos são obrigados a se registrar sob a estrutura simplificada do GST/HST assim que suas vendas anuais a consumidores canadenses atingirem o limite de CAD 30.000. As declarações e pagamentos eletrônicos são dimensionados dinamicamente — variando de ciclos mensais a anuais com base na receita da empresa — com todas as declarações devidas dentro de um mês após o encerramento do período de declaração.

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Ontário

Ontário é uma província com Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST) de 13%, administrado a nível federal pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

13.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro de negócios online da CRA; não residentes usam o regime Simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses)

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de entrega

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes vendedores não residentes se registrem e cobrem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

 

O registo é obrigatório se este limite for excedido.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registe-se através do portal Business Registration Online (BRO) da CRA. Não residentes geralmente usam o Simplified GST/HST Registration para produtos e serviços digitais.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Será emitido um Business Number (BN) com um sufixo GST/HST Program Account (RT) (por exemplo, 123456789 RT 0001) pela Canada Revenue Agency.

Passo: 1 Taxa Padrão

A taxa de imposto sobre vendas é de 13% (Harmonized Sales Tax – HST) para clientes sediados em Ontario.

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, por favor, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 13%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

No regime simplificado, o Mecanismo de Autoliquidação aplica-se a vendas B2B. Se um cliente empresarial fornecer um número de registo GST/HST válido, o vendedor não residente não deve cobrar o imposto. O comprador é responsável por autoliquidar se o serviço for para uso não comercial.

 

Passo: 1 Vender B2C

Deve cobrar os 13% de HST a consumidores privados (indivíduos não registados) sediados em Ontário. Utilize o endereço de faturação ou o endereço IP para determinar a localização do cliente.

Passo: 2 Vender B2B

O imposto não é cobrado se o comprador fornecer um número de registro GST/HST válido. Você deve verificar este número usando o registro online da CRA.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

 

  • Nome comercial do fornecedor
  • Número de Registro GST/HST
  • Data de emissão
  • Descrição do serviço
  • Valor total (incluindo impostos)
  • Declaração indicando a taxa de imposto (13%) ou que o preço inclui HST.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

O padrão é Trimestral para o regime simplificado da economia digital.

 

Passo: 2 Prazo de Declaração

O prazo para apresentação é um mês após o fim de cada período de declaração (por exemplo, para o período do 1º trimestre que termina em 31 de março, o prazo é 30 de abril).

Passo: 3 Submissão

Declare através do GST/HST NETFILE utilizando a declaração simplificada. Os pagamentos são feitos através do portal CRA “My Payment” ou por transferência bancária para não residentes.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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Perguntas frequentes

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