Alíquota de imposto por região Bolívia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Panorama do imposto sobre vendas de SaaS na Bolívia: uma visão geral abrangente

Na Bolívia, as empresas que operam no setor de Software como Serviço (SaaS) estão sujeitas a um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) de 13% sobre suas vendas. Este imposto entrou em vigor em 1986 como parte de uma iniciativa mais ampla para modernizar a administração tributária e aumentar a receita pública. Como proprietário de uma empresa, entender os meandros deste imposto é crucial para garantir a conformidade e manter uma situação financeira saudável.

Atualmente, não há alíquotas reduzidas de IVA ou isenções aplicáveis a serviços digitais como SaaS, o que significa que a alíquota total de 13% se aplica a todas as transações. Isso se traduz em uma manutenção meticulosa de registros, pois você precisará reter faturas, recibos e outros documentos relevantes por um período mínimo de cinco anos. Além disso, a lei boliviana determina a fatura eletrônica, exigindo que as empresas emitam faturas eletrônicas para todas as vendas. Ao aderir a esses regulamentos e fazer parceria com um consultor tributário de renome, você pode navegar pelas complexidades do imposto sobre vendas de SaaS na Bolívia com confiança.

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Bolívia

A Bolívia implementou um sistema de IVA em 1986, com foco em aumentar a receita pública e modernizar a administração tributária.

Link oficial do governo: Servicio de Impuestos Nacionales

13.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

0.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há alíquotas reduzidas específicas de impostos para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável no país

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Para se registrar para o IVA, preencha o formulário de inscrição para o IVA, reúna os documentos necessários, incluindo o registro comercial e comprovante de endereço, e envie o formulário de inscrição e os documentos online ou pessoalmente na autoridade fiscal. Por fim, aguarde a confirmação do seu número de registro de IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Software para download, serviços de streaming, e-books, cursos online e outros serviços fornecidos eletronicamente.

Penalidades

Penalidades podem ser aplicadas por registro tardio, arquivamento tardio e outras não conformidades com as obrigações de IVA, incluindo multas e juros.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o dia 15 do mês seguinte ao período de relatório.

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros de todas as transações (faturas, recibos, etc.) por um período mínimo de 5 anos.

Guias Práticos: IVA SaaS na Bolívia

Passo: 1 Limite

A Bolívia não fornece um limite específico para o registro de IVA para empresas residentes; o registro de IVA é geralmente exigido quando um contribuinte realiza atividades tributáveis na Bolívia.
Além disso, a Bolívia atualmente não possui um regime simplificado de registro de IVA especificamente para fornecedores não residentes de serviços digitais. Fornecedores estrangeiros de SaaS ou outros serviços digitais não podem normalmente registrar-se para IVA, a menos que estabeleçam uma presença local (por exemplo, filial, subsidiária ou representante autorizado).

 

Portanto, as obrigações de IVA geralmente surgem apenas se o fornecedor operar através de uma entidade registrada na Bolívia.

Passo: 2 Registro de Empresas

Empresas devem ser registradas no registro comercial (Registro de Comercio) e então se inscrever no Serviço Nacional de Impostos (Servicio de Impuestos Nacionales – SIN) para ser um residente fiscal.

Passo: 3 Número TIN/IVA

O ID fiscal emitido é o NIT (Número de Identificación Tributaria) pelo Servicio de Impuestos Nacionales; usado para toda a conformidade e declarações de VAT (IVA) na Bolívia.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa padrão de VAT (“IVA”) é de 13% sobre bens e serviços fornecidos na Bolívia.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do imposto, use a seguinte fórmula: 

Valor do Imposto = Preço Líquido × 13%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

A Bolívia não possui um mecanismo geral de inversão do sujeito passivo para serviços prestados por não residentes; serviços consumidos fora da Bolívia geralmente não estão sujeitos ao IVA boliviano, e fornecedores não residentes não estão sujeitos à inversão do sujeito passivo nacional.

Passo: 1 Vender B2C

Ao vender serviços digitais SaaS/B2C a consumidores bolivianos, o IVA deve ser aplicado a 13% sobre o preço tributável (cobrado ao consumidor).

Passo: 2 Vender B2B

Para vendas B2B onde o comprador está registado para IVA, o IVA ainda se aplica; a Bolívia não aplica um mecanismo de autoliquidação padrão ao estilo da UE; fornecedores não residentes normalmente devem registar-se e cobrar IVA se realizarem fornecimentos habituais na Bolívia.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas de IVA devem incluir:

  • Nome & endereço do fornecedor
  • NIT do fornecedor; Nome & NIT do comprador (se aplicável);
  • Data da fatura; Número de fatura único e sequencial
  • Descrição dos serviços;
  • Valor líquido;
  • Taxa & valor do IVA;
  • Valor total;
  • Moeda & conversão para Bolivianos se emitida em moeda estrangeira;
  • Código QR/códigos de faturação onde exigido sob o regime de faturação eletrónica.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Declarações mensais de IVA para o IVA.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações e pagamentos são devidos entre o dia 13 e o dia 22 do mês seguinte ao período de reporte (varia de acordo com o dígito final do número de identificação fiscal).

Passo: 3 Submissão

Apresentado e pago através do portal eletrónico do SIN (sistema de apresentação eletrónica online).

Passo: 4 Manutenção de registros

Registos fiscais, faturas e livros devem geralmente ser conservados por até 8 anos, de acordo com as regras fiscais bolivianas.

Faturamento eletrônico (Sistema de Facturación Electrónica – SFE) é obrigatório para empresas com registro de IVA. 

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Bolívia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa se concentrar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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