Alíquota de imposto por região Afeganistão

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

O Afeganistão implementa um sistema de imposto sobre valor agregado (IVA) para todas as empresas que operam dentro de sua jurisdição. Isso inclui empresas que oferecem soluções de Software como Serviço (SaaS). A alíquota padrão de IVA atualmente é de 10%, aplicável a todas as transações relacionadas a SaaS e serviços digitais. Esta política serve para aumentar a arrecadação de receitas da nação e modernizar sua estrutura tributária, alinhando-se aos padrões internacionais.

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Afeganistão

O Afeganistão adotou um sistema de IVA em 2013 para aumentar a arrecadação de receitas e modernizar sua estrutura tributária.

Link oficial do governo: Inglês | Departamento de Receita do Afeganistão

10.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhuma alíquota reduzida específica para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Softwares, conteúdo digital e publicidade online

Penalidades

Pagamento e envio atrasados
Falha em registrar ou administrar obrigações de IVA
Declarações falsas ou enganosas
Descumprimento geral (por exemplo, falha em enviar documentos fiscais, falha em manter registros adequados, falha em reter ou pagar imposto retido na fonte)

Limite de registro

AFN 150 milhões 

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

As declarações de impostos devem ser enviadas dentro de 15 dias após o final de cada trimestre

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Tipo de documentos: faturas, recibos, contratos e outros registros financeiros

Intervalo para mantê-los: os registros devem ser mantidos por pelo menos cinco anos

Guias Práticos: IVA SaaS no Afeganistão

Passo: 1 Limite

O limiar de registro de IVA é de AFN 150 milhões para fornecimentos tributáveis. No entanto, provedores não residentes de serviços digitais ainda podem ser obrigados a se registrar ao fornecer serviços a clientes afegãos, potencialmente através de um representante de IVA local.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre sua empresa no Afghanistan Central Business Registry (ACBR) sob o Ministério do Comércio e Indústria.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Após a incorporação/licenciamento, ser-lhe-á fornecido um Número de Identificação do Contribuinte (TIN) pelo Departamento de Receita do Afeganistão (ARD) (necessário para IVA e outros impostos).

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Aplique a taxa de IVA padrão, que é atualmente de 10%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Calcule a taxa de imposto usando a fórmula:
Valor do IVA = Preço Líquido X 10%

Passo: 3 Mecanismo de Autoliquidação

A lei menciona um Mecanismo de Autoliquidação para vendas B2B. O vendedor não residente deve verificar se o cliente B2B está registado para efeitos de IVA para determinar se o cliente local é responsável pelo imposto em vez do vendedor.

Passo: 1 Vender B2C

Uma vez registado para efeitos fiscais, é obrigado a cobrar 10% de IVA em cada venda a um residente afegão.

Passo: 2 Vender B2B

Se o seu cliente for uma empresa, apresentando um número de IVA válido, então é responsabilidade do comprador lidar com o imposto, conforme o mecanismo de autoliquidação do Afeganistão.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

De acordo com as leis fiscais afegãs, é necessário adicionar os seguintes detalhes às faturas dos clientes:

 

  • Nome e endereço da sua empresa
  • Número de registo de IVA da sua empresa
  • Data da fatura
  • Número sequencial da fatura
  • Nome e endereço do comprador
  • Número de registo de IVA do comprador, se tiver um.
  • IVA (valor e taxa) aplicado a cada item
  • Valor final após a adição do imposto
  • A moeda utilizada

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Apresentar a declaração de IVA Mensal.

Passo: 2 Prazo de Declaração

A declaração de IVA deve ser submetida à ARD no prazo de 15 dias do mês seguinte.

Passo: 3 Apresentação e Pagamento

O representante legal nomeado é responsável por apresentar a Declaração de IVA e remeter qualquer IVA arrecadado ao Departamento de Receita do Afeganistão (ARD) até o prazo final.

Passo: 4 Manutenção de registros

Manter registros precisos, incluindo faturas de IVA, recibos e contratos, por um mínimo de cinco anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal no Afeganistão pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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