Alíquota de imposto por região Argentina

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Visão geral do imposto sobre vendas de SaaS

Na Argentina, o imposto sobre valor agregado (IVA) desempenha um papel significativo no domínio digital. Estabelecido em 1975 e continuamente modernizado, o sistema de IVA do país se aplica à venda de SaaS (Software as a Service), aderindo a uma taxa padronizada e diretrizes de conformidade específicas. Compreender essas dinâmicas é fundamental para as empresas que operam dentro desta estrutura.

A alíquota padrão do IVA para SaaS na Argentina é de 21%. Esta alíquota abrange o fornecimento tributável de serviços digitais, garantindo consistência em várias ofertas. Notavelmente, a Argentina não isenta nenhuma categoria específica de bens ou serviços digitais do IVA, simplificando ainda mais a aplicação do imposto. No entanto, as empresas devem se manter informadas sobre as regulamentações em evolução para mitigar possíveis discrepâncias.

Argentina

A Argentina possui um sistema de IVA desde 1975, em constante evolução para enfrentar os desafios econômicos e melhorar a estabilidade fiscal.

Link oficial do governo: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

10.50%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há alíquota reduzida específica para bens e serviços digitais, no entanto, certos bens eletrônicos produzidos na Zona Econômica Especial da Terra do Fogo podem obter redução do IVA de 10,5%

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

No início das atividades tributáveis, mas o registro só é possível com a formação de estabelecimento local

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Para o registro, é necessário preencher um formulário F.420/J e anexar uma cópia do estatuto da empresa com sua tradução em espanhol (se não estiver em espanhol) com apostila de acordo com a Convenção de Haia ou certificada por cartório e validada pelo consulado argentino, e uma cópia do registro na IGJ (órgão governamental que rege as entidades comerciais).

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços de streaming ou download de música, vídeo ou jogos são tributados à alíquota padrão do IVA, assim como serviços web e publicidade online, que também estão sujeitos à alíquota padrão do IVA. Software as a Service (SaaS), referindo-se a qualquer software entregue e utilizado pela Internet, é tributado de forma semelhante. Além disso, os serviços de armazenamento de dados que oferecem armazenamento para dados digitais estão sujeitos ao IVA.

Penalidades

Se o IVA não for registrado ou registrado tardiamente, poderá ser aplicada uma penalidade que varia de 50% a 100% do valor do IVA omitido.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Dentro de 20 dias corridos após o final do período fiscal

Requisitos de faturamento eletrônico

Sim

Manutenção de registros

Necessário manter por pelo menos 10 anos o seguinte:

Faturas eletrônicas, contratos de venda, faturas de fornecedores, comprovantes de pagamento, declarações arquivadas, correspondências, registros contábeis, balanços e demonstrações de resultados, contratos, documentos de remessa e outros documentos de suporte.

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Fundamentos da conformidade: arquivamento, pagamentos e registros

A conformidade com os regulamentos de IVA argentinos requer atenção meticulosa à frequência de arquivamento, prazos de pagamento e requisitos de manutenção de registros. As empresas são obrigadas a apresentar declarações de IVA mensalmente, garantindo o reporte oportuno de suas obrigações fiscais. Além disso, os pagamentos de IVA devem ser remetidos dentro de 20 dias corridos a partir da conclusão do período fiscal. Este cronograma rigoroso ressalta a importância de manter registros precisos e cumprir os prazos estipulados.

Práticas robustas de manutenção de registros constituem a base da conformidade com o IVA na Argentina. As empresas devem reter meticulosamente documentação específica por um período mínimo de 10 anos. Isso inclui faturas eletrônicas, contratos de venda, faturas de fornecedores, comprovantes de pagamento, declarações arquivadas, correspondências pertinentes, registros contábeis completos, balanços e demonstrações de resultados, contratos, documentos de remessa e quaisquer documentos de suporte suplementares. Ao aderir meticulosamente a esses requisitos essenciais, as empresas podem garantir uma navegação tranquila no cenário de IVA da Argentina.

Navegando pelo mandato de faturamento eletrônico: agilizando a conformidade e maximizando os benefícios

Adotar a fatura eletrônica tornou-se um componente crítico da conformidade com o IVA na Argentina. O país possui uma estrutura abrangente de faturamento eletrônico, permitindo a emissão eficiente e segura de faturas eletrônicas. A fatura eletrônica oferece vantagens notáveis, incluindo relatórios simplificados, redução de complexidades administrativas e maior colaboração entre contribuintes e autoridades fiscais. Sua implementação promove transparência e minimiza o risco de erros ou discrepâncias, agilizando as operações comerciais.

Buscar orientação de profissionais tributários experientes oferece assistência inestimável para navegar nas complexas regulamentações de IVA da Argentina. Sua expertise se mostra fundamental para garantir a conformidade total, resolver consultas complexas e aproveitar oportunidades de otimização. Ao aproveitar sua sabedoria, as empresas podem cultivar uma compreensão robusta de suas obrigações e maximizar sua eficiência de conformidade.

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