Alíquota de imposto por região Argentina

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Visão geral do imposto sobre vendas de SaaS

Na Argentina, o imposto sobre valor agregado (IVA) desempenha um papel significativo no domínio digital. Estabelecido em 1975 e continuamente modernizado, o sistema de IVA do país se aplica à venda de SaaS (Software as a Service), aderindo a uma taxa padronizada e diretrizes de conformidade específicas. Compreender essas dinâmicas é fundamental para as empresas que operam dentro desta estrutura.

A alíquota padrão do IVA para SaaS na Argentina é de 21%. Esta alíquota abrange o fornecimento tributável de serviços digitais, garantindo consistência em várias ofertas. Notavelmente, a Argentina não isenta nenhuma categoria específica de bens ou serviços digitais do IVA, simplificando ainda mais a aplicação do imposto. No entanto, as empresas devem se manter informadas sobre as regulamentações em evolução para mitigar possíveis discrepâncias.

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Argentina

A Argentina possui um sistema de IVA desde 1975, em constante evolução para enfrentar os desafios econômicos e melhorar a estabilidade fiscal.

Link oficial do governo: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

10.50%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há alíquota reduzida específica para bens e serviços digitais, no entanto, certos bens eletrônicos produzidos na Zona Econômica Especial da Terra do Fogo podem obter redução do IVA de 10,5%

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Voluntário; processadores de pagamento locais retêm e remetem automaticamente 21% de IVA sobre serviços digitais.

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

O registro online voluntário está disponível para não residentes sem estabelecer uma presença local.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços de streaming ou download de música, vídeo ou jogos são tributados à alíquota padrão do IVA, assim como serviços web e publicidade online, que também estão sujeitos à alíquota padrão do IVA. Software as a Service (SaaS), referindo-se a qualquer software entregue e utilizado pela Internet, é tributado de forma semelhante. Além disso, os serviços de armazenamento de dados que oferecem armazenamento para dados digitais estão sujeitos ao IVA.

Penalidades

Se o IVA não for registrado ou registrado tardiamente, poderá ser aplicada uma penalidade que varia de 50% a 100% do valor do IVA omitido.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Entre os dias 12 e 22 do mês seguinte, escalonado pelo dígito final do CUIT.

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Necessário manter por pelo menos 10 anos o seguinte:

Faturas eletrônicas, contratos de venda, faturas de fornecedores, comprovantes de pagamento, declarações arquivadas, correspondências, registros contábeis, balanços e demonstrações de resultados, contratos, documentos de remessa e outros documentos de suporte.

Guias Práticos: IVA SaaS na Argentina

Passo: 1 Limite

Em 2 de dezembro de 2025, a Administração Federal de Impostos da Argentina publicou a Resolução Geral 5794, atualizando as regras especiais de retenção de IVA para vendas através de plataformas digitais, conforme a Resolução Geral 5319/2023. De acordo com este regime, as plataformas digitais designadas pela Administração Federal de Impostos são obrigadas a funcionar como agentes de retenção de IVA para vendas realizadas por vendedores ou prestadores de serviços que sejam contribuintes de IVA registrados, contribuintes do regime simplificado (monotributo) ou contribuintes não registrados.

 

A nova resolução altera os critérios para “contribuintes não inscritos”: os vendedores estão agora sujeitos à retenção de IVA se realizarem dez ou mais transações mensais na mesma plataforma, totalizando mais de ARS 750.000, ou se realizarem quatro ou mais transações por mês durante um período de quatro meses que, juntas, excedam ARS 750.000.

Passo: 2 Registro de Empresas

A Argentina utiliza um sistema de Retenção/Cobrança de IVA para serviços digitais de não residentes, o que significa que o vendedor estrangeiro geralmente não é obrigado a se registrar para o IVA. O ônus do IVA recai sobre bancos locais, emissores de cartão de crédito domésticos ou processadores de pagamento. Mas isso significa que o preço do seu produto deve ser inclusivo, incluindo o valor do imposto.

O seu registro no IVA é voluntário.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Se você considerar o registro fiscal, precisará obter um número de registro de IVA, o que o estabelece no sistema tributário argentino como uma empresa legal.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa padrão de IVA na Argentina é de 21%. Isto aplica-se a serviços digitais, incluindo SaaS.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do IVA = Preço Líquido X 21%

Passo: 1 Vender B2C

O fornecedor não residente geralmente não cobra nem recolhe o IVA de 21%. O IVA é normalmente retido e remetido para a AFIP por empresas locais de cartão de crédito, processadores de pagamento ou instituições financeiras ao processar o pagamento.

Passo: 2 Vender B2B

O vendedor emite uma fatura para o cliente comercial local com uma nota clara de que a Inversão do Sujeito Passivo se aplica (IVA zero cobrado). A cobrança é responsabilidade do cliente.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Contribuintes argentinos registados para IVA emitem tipicamente faturas comerciais padrão que incluem:
  • nome do fornecedor
  • endereço do fornecedor
  • descrição do serviço
  • preço cobrado.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Para contribuintes registados para IVA, o prazo de declaração é mensal.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As datas de vencimento são escalonadas entre os dias 12 e 22 do mês seguinte ao fim do período, com base no último dígito do CUIT (ID Fiscal).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal na Argentina pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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