Alíquota de imposto por região Chipre

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Compreendendo o imposto sobre vendas de SaaS em Chipre: um guia prático para empresas

Chipre adotou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1977 para se alinhar com os padrões da União Europeia e aumentar a arrecadação de receitas. As empresas que operam no país, incluindo aquelas que oferecem Software como Serviço (SaaS), devem aderir a regulamentações específicas de IVA. Este guia fornece uma visão geral abrangente do imposto sobre vendas de SaaS em Chipre, descrevendo os principais aspectos e oferecendo aconselhamento prático para conformidade.

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Chipre

Chipre implementou um sistema de IVA em 1977 para aumentar a arrecadação de receitas e se alinhar com os padrões da UE.

Link oficial do governo: Departamento de Impostos

19.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

5.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-learning e livros, revistas e jornais fornecidos por uma escola, universidade ou faculdade

Categorias de produtos isentos

Certos serviços educacionais estão isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

O registro no MOSS pode ser concluído online. Empresas não residentes que buscam registro de IVA podem se inscrever no Departamento de Impostos usando o Formulário T.D.2001, que pode ser enviado por meio do PSC Chipre ou diretamente ao Departamento de Impostos local por correio ou pessoalmente.

O pedido deve incluir os seguintes documentos:

Uma cópia do certificado de constituição
Uma cópia do certificado do endereço da sede
Uma cópia do certificado dos diretores e secretário
Uma cópia do certificado dos acionistas
Uma cópia do certificado de registro do nome comercial (se aplicável)
Um questionário para o registro de entidades empresariais internacionais (para empresas registradas em Chipre com principais atividades comerciais no exterior)
O número de registro do IVA é emitido dentro de um ou dois dias, e o certificado de registro é fornecido dentro de 5 a 10 dias.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

E-books, imagens, filmes e vídeos, sejam adquiridos em plataformas como Shopify ou acessados por meio de serviços como Netflix, se enquadram na categoria tributária de “Produtos de áudio, visuais ou audiovisuais”.
Músicas para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços como SoundCloud ou Spotify, são categorizadas como produtos de áudio.
Software baseado em nuvem e produtos como serviço, incluindo Software como serviço (SaaS), Plataforma como serviço (PaaS) e Infraestrutura como serviço (IaaS).
Sites, serviços de hospedagem e provedores de serviços de internet.
Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

As empresas estrangeiras podem enfrentar penalidades por declarações incorretas ou atrasos na apresentação das declarações de IVA de Chipre:

Uma penalidade por registro tardio de € 85 por mês.
As declarações tardias incorrem em uma cobrança de € 51 por declaração.
Pagamentos atrasados resultam em uma sobretaxa de 10% sobre o IVA devido, mais juros adicionais atualmente fixados em 4,5% ao ano.
Relatórios de IVA incorretos atraem uma penalidade de 10% sobre o IVA de saída devido, juntamente com juros anuais sobre o IVA de saída e a penalidade.

A evasão fiscal pode levar a penalidades de até 300% do valor do IVA de saída.

O prazo de prescrição para o IVA de Chipre é de seis anos, prorrogado para doze anos em casos de fraude.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

10th of second month after period-end

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

How-To Guides: Cyprus SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective May 1, 2004, Cyprus requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Cyprus to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

Passo: 2 Registro de Empresas

Foreign businesses must register with the Cyprus Tax Department. Non-EU businesses often use the Non-Union One-Stop Shop (OSS) or appoint a local fiscal representative if a full VAT registration is required.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Issued as a VAT Identification Number (prefixed with “CY”) by the Tax Department (Ministry of Finance).

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

The standard VAT rate in Cyprus is 19% (applies to most SaaS/digital services).

Passo: 2 Fórmula do IVA

To calculate your tax amount, use this formula:

 

Tax Amount = Net Price x 19%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Yes. For cross-border B2B sales into Cyprus, the “Place of Supply” is where the customer is established. The Cyprus-based business customer self-assesses VAT, and the foreign seller does not charge local VAT.

Passo: 1 Vender B2C

The seller must charge 19% Cyprus VAT. For EU-based sellers, this is handled via the Union OSS; for non-EU sellers, via the Non-Union OSS.

Passo: 2 Vender B2B

VAT is not charged by the seller. The seller must verify the buyer’s VAT ID via VIES and apply the Reverse Charge Mechanism.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

 As faturas devem incluir:

• Supplier & Buyer Name/Address
• Supplier’s VAT ID (with CY prefix)
• Buyer’s VAT ID (for B2B/Reverse Charge)
• Unique Sequential Invoice Number
• Date of Issue and Date of Supply
• Descrição do SaaS/Serviço
• Net Amount, VAT Rate (19%), and VAT Amount (in EUR)
• Note: “Reverse Charge” (if B2B).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Taxes should be filled quarterly. 

Passo: 2 Prazo de Declaração

10th day of the second month following the end of the tax period (e.g., Q1 return due by May 10th).

Passo: 3 Submissão

Electronically via the Tax For All (TFA) portal (replaced the old TAXISnet). Payments are made via online banking or the portal.

Passo: 4 Manutenção de registros

Cyprus VAT requires 6 years for accounts and 8 years for invoices.

 

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navigating Cyprus’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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Perguntas frequentes

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