Tasa de impuestos por región Chipre

Selecciona una región

La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en Chipre: una guía práctica para empresas

Chipre adoptó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 1977 para armonizarse con las normas de la Unión Europea y mejorar la recaudación de ingresos. Las empresas que operan en el país, incluidas las que ofrecen software como servicio (SaaS), deben cumplir con las regulaciones específicas del IVA. Esta guía proporciona una descripción general completa del impuesto sobre las ventas de SaaS en Chipre, que describe los aspectos clave y ofrece consejos prácticos para el cumplimiento.

Imagen de mosaico

Chipre

Chipre implementó un sistema de IVA en 1977 para mejorar la recaudación de ingresos y armonizarse con las normas de la UE.

Enlace oficial del gobierno: Departamento de Impuestos

19.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

5.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Aprendizaje electrónico y libros, revistas y periódicos suministrados por una escuela, universidad o colegio

Categorías de productos exentos

Ciertos servicios educativos están exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

La inscripción en el MOSS puede realizarse en línea. Las empresas no residentes que deseen registrarse a efectos del IVA pueden dirigirse al Departamento de Impuestos utilizando el formulario T.D.2001, que puede presentarse a través del PSC Cyprus o directamente a la oficina local del Departamento de Impuestos por correo o en persona.

La solicitud debe incluir los siguientes documentos:

Una copia del certificado de constitución
Una copia del certificado de domicilio social
Una copia del certificado de directores y secretario
Una copia del certificado de accionistas
Una copia del certificado de registro del nombre comercial (si corresponde)
Un cuestionario para el registro de entidades comerciales internacionales (para empresas registradas en Chipre con actividades comerciales principales en el extranjero)
El número de registro de IVA se emite en uno o dos días, y el certificado de registro se entrega en un plazo de 5 a 10 días.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Los libros electrónicos, las imágenes, las películas y los vídeos, tanto si se compran en plataformas como Shopify como si se accede a ellos a través de servicios como Netflix, entran en la categoría impositiva de "productos de audio, visuales o audiovisuales".
La música descargable y en streaming, ya sea comprando un MP3 o utilizando servicios como SoundCloud o Spotify, se clasifica como productos de audio.
Software basado en la nube y productos como servicio, incluidos Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) e Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Sitios web, servicios de alojamiento y proveedores de servicios de Internet.
Anuncios online y marketing de afiliación.

Sanciones

Las empresas extranjeras pueden enfrentarse a sanciones por declaraciones erróneas o presentación tardía de las declaraciones de IVA de Chipre:

Una multa por retraso en el registro de 85 € al mes.
Las presentaciones tardías conllevan un cargo de 51 € por declaración.
Los pagos atrasados conllevan un recargo del 10% sobre el IVA adeudado, además de intereses adicionales que actualmente se sitúan en el 4,5% anual.
La presentación incorrecta del IVA conlleva una sanción del 10% sobre el IVA repercutido, junto con intereses anuales tanto sobre el IVA repercutido como sobre la sanción.

La evasión fiscal puede acarrear sanciones de hasta el 300% del valor del IVA repercutido.

El plazo de prescripción del IVA en Chipre es de seis años, que se amplía a doce años en caso de fraude.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

El día 10 del segundo mes después del cierre del período

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Guías prácticas: IVA SaaS de Chipre

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de mayo de 2004, Chipre exige a los proveedores no comunitarios (incluyendo plataformas en línea) de servicios digitales a consumidores (B2C) en Chipre registrarse y recaudar el IVA, independientemente del importe de las ventas. La obligación se extendió a los proveedores de servicios digitales establecidos en la UE a partir del 1 de enero de 2015.

Paso: 2 Registro de empresas

Las empresas extranjeras deben registrarse en el Departamento de Impuestos de Chipre. Las empresas de fuera de la UE a menudo utilizan la Ventanilla Única (OSS) para No-Unión o nombran un representante fiscal local si se requiere un registro completo de IVA.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Emitido como Número de Identificación a efectos del IVA (con el prefijo “CY”) por el Departamento de Impuestos (Ministerio de Finanzas).

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

El tipo de IVA estándar en Chipre es del 19% (aplica a la mayoría de los servicios SaaS/digitales).

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice esta fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto x 19%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Sí. Para ventas B2B transfronterizas a Chipre, el “lugar de suministro” es donde el cliente está establecido. El cliente empresarial con sede en Chipre autoliquida el IVA, y el vendedor extranjero no cobra el IVA local.

Paso: 1 Ventas B2C

El vendedor debe cobrar el 19% de IVA chipriota. Para los vendedores con sede en la UE, esto se gestiona a través del OSS de la Unión; para los vendedores de fuera de la UE, a través del OSS de la No Unión.

Paso: 2 Ventas B2B

El vendedor no cobra el IVA. El vendedor debe verificar el ID de IVA del comprador a través de VIES y aplicar el mecanismo de inversión del sujeto pasivo.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

 Las facturas deben incluir:

• Nombre/Dirección del Proveedor y del Comprador
• ID de IVA del Proveedor (con prefijo CY)
• ID de IVA del Comprador (para B2B/Inversión del Sujeto Pasivo)
• Número de Factura Único y Secuencial
• Fecha de Emisión y Fecha de Suministro
• Descripción del SaaS/Servicio
• Importe Neto, Tipo de IVA (19%) e Importe de IVA (en EUR)
• Nota: "Inversión del Sujeto Pasivo" (si es B2B).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse trimestralmente. 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

El día 10 del segundo mes siguiente al fin del período fiscal (ej., declaración del primer trimestre con fecha límite el 10 de mayo).

Paso: 3 Presentación

Electrónicamente a través del portal Tax For All (TFA) (que reemplazó al antiguo TAXISnet). Los pagos se realizan a través de la banca en línea o el portal.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

El IVA de Chipre requiere 6 años para las cuentas y 8 años para las facturas.

 

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA y la representación fiscal de Chipre puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda concentrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

¿Abrumado por el cumplimiento del impuesto sobre las ventas de SaaS?

Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

Habla con un experto
Imagen de mosaico
es_ESEspañol
en_USEnglish pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 es_ESEspañol