Tasa de impuestos por región Azerbaiyán

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Introducción al impuesto sobre las ventas de SaaS en Azerbaiyán

El sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) de Azerbaiyán, implementado en 1992, ha desempeñado un papel crucial en la modernización del régimen fiscal del país y el fomento de la transparencia financiera. La tasa estándar de IVA en Azerbaiyán se sitúa en el 18% y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluido el Software como Servicio (SaaS). Esta guía completa profundiza en las complejidades del impuesto sobre las ventas de SaaS en Azerbaiyán, brindando información esencial para las empresas que operan en este mercado dinámico.

Imagen de mosaico

Azerbaiyán

Azerbaiyán introdujo un sistema de IVA en 1992, centrándose en modernizar su sistema tributario y aumentar la transparencia.

Enlace oficial del gobierno: Ministerio de Impuestos

18.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

0.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existe un tipo impositivo reducido específico para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Es posible que algún material educativo digital esté exento (es necesario volver a verificar los detalles más adelante)

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Antes de comenzar cualquier actividad sujeta a impuestos en el país

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No obligatorio

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Software descargable, servicios de streaming, libros electrónicos, cursos en línea y otros servicios suministrados electrónicamente.

Sanciones

Se pueden aplicar sanciones por la presentación tardía del registro, la declaración y el incumplimiento de las obligaciones del IVA, incluidas multas e intereses sobre el IVA impago.

Umbral de registro

AZN 200.000 

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente

Requisitos de facturación electrónica

La facturación electrónica es obligatoria para los residentes registrados para el IVA desde 2017 (taxes.gov.az), aunque los proveedores digitales no residentes están exentos de emitir facturas electrónicas.

Guías prácticas: IVA de SaaS en Azerbaiyán

Paso: 1 Umbral

En noviembre de 2023, el gobierno de Azerbaiyán publicó la normativa de implementación en relación con el requisito para los no residentes de registrarse y recaudar el IVA sobre las ventas de servicios digitales a consumidores finales en Azerbaiyán, independientemente del importe de la venta.

 

La autoridad fiscal de Azerbaiyán está evaluando recomendar revisiones a las normas del IVA relacionadas con las ventas de servicios digitales por parte de no residentes, con efecto a partir del 1 de enero de 2026.

 

Los cambios clave incluirían la exclusión explícita de las transacciones entre empresas de las normas, la implementación del registro obligatorio del IVA con un período de transición de seis meses, el cambio de los requisitos de presentación de informes de mensuales a trimestrales, y la provisión de aclaraciones adicionales para abordar los desafíos de implementación. Para las entidades nacionales en general, el umbral es de 200.000 AZN.

Paso: 2 Registro de empresas

Los no residentes se registran a través del portal electrónico del Servicio Fiscal Estatal (STS) específicamente para el comercio electrónico. No se requiere una entidad legal local ni presencia física para los vendedores exclusivamente digitales.

 

Paso: 3 Número TIN/IVA

Un TIN (Número de Identificación Fiscal) es emitido por el Servicio Fiscal Estatal bajo el Ministerio de Economía después de un registro electrónico exitoso.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Según los marcos fiscales, la tasa estándar de IVA es del 18% en Azerbaiyán. 

 

Paso: 2 Fórmula del IVA

Considere usar la siguiente fórmula para calcular su importe fiscal: 

IVA = Precio Neto X 18.00%

Paso: 1 Ventas B2C

Los vendedores no residentes deben cobrar el 18% de IVA en el punto de venta a individuos privados azerbaiyanos. La ubicación se determina por la dirección IP, el BIN de la tarjeta bancaria o el código de país del teléfono.

Paso: 2 Ventas B2B

El impuesto no es cobrado por el vendedor; el comprador lo contabiliza mediante el mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Debe verificar el NIF del comprador.

 

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Para B2C, un recibo electrónico simplificado es suficiente.
Para B2B, una factura fiscal debe incluir:

 

  • Nombre/Dirección del proveedor
  • NIF del comprador
  • Fecha de la factura
  • Número secuencial
  • Descripción del servicio SaaS
  • Moneda (AZN)
  • Importe neto
  • Tipo/Importe de IVA.

Nota: La normativa local se centra más en la declaración a través del portal fiscal.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Mensual.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente al período de declaración (p. ej., la declaración de enero vence el 20 de febrero).

Paso: 3 Presentación

Las declaraciones se presentan a través del Portal de Administración Tributaria por Internet (e-taxes.gov.az). Los pagos deben realizarse en AZN mediante transferencia bancaria al presupuesto estatal.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros deben conservarse durante un mínimo de 5 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro de IVA y la representación fiscal de Azerbaiyán puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluido el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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