Tasa de impuestos por región Kentucky

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuesto sobre las ventas de Kentucky para productos SaaS: una guía para el cumplimiento

Kentucky impone un impuesto sobre las ventas del 6% sobre la mayoría de los bienes y servicios, incluidos los productos SaaS. Esto significa que, si tu empresa vende productos SaaS a clientes en Kentucky, generalmente estás obligado a cobrar y recaudar impuestos sobre las ventas de esas ventas. Sin embargo, existen algunas excepciones a esta regla.

Si está obligado a cobrar impuestos sobre las ventas de sus productos SaaS, debe registrarse en el Kentucky Department of Revenue y obtener un permiso de impuesto sobre las ventas. También debe presentar declaraciones de impuestos sobre las ventas de forma regular y remitir el impuesto sobre las ventas que ha recaudado al estado. La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos sobre las ventas es el día 20 del mes siguiente al final del período de declaración. Por ejemplo, la fecha límite para presentar su declaración de impuestos sobre las ventas del mes de enero sería el 20 de febrero. Puede presentar su declaración de impuestos sobre las ventas en línea o por correo.

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Kentucky

Kentucky redujo su tasa de impuesto sobre la renta fija al 4,5% a partir del 1 de enero de 2024, como parte de una estrategia más amplia para mejorar la perspectiva económica del estado.

Enlace oficial del gobierno: Kentucky Department of Revenue

6.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si supera los $100,000 en ventas o 200 transacciones

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Kentucky Department of Revenue para obtener un permiso de impuestos sobre ventas y uso.
Presente el Formulario 1120 (Declaración de impuestos sobre la renta de corporaciones de Kentucky) si obtiene ingresos de origen de Kentucky.
Designe un agente registrado en Kentucky si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, videojuegos, obras digitales de audio/video

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00 o 200 ventas

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: mínimo 4 años, 7 años recomendado

Guías prácticas: Kentucky SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Una empresa (o vendedor remoto) necesita recaudar impuestos sobre las ventas en Kentucky si tiene un nexo físico o económico en el estado. Las empresas tienen nexo físico cuando tienen una presencia o actividad tangible en Kentucky. Una empresa tiene un nexo económico en Kentucky cuando cumple con el umbral económico del estado para los ingresos totales o el número de transacciones de ventas.

 

El nexo económico se aplica cuando superas los $100,000 USD en ingresos brutos por ventas en Kentucky o realizas más de 200 transacciones separadas en el año natural actual o anterior. Cuando se cumple cualquiera de estos umbrales, el registro para recaudar el Impuesto sobre Ventas & Uso de Kentucky se vuelve obligatorio para tu negocio SaaS/B2B.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese para obtener un permiso de Impuesto sobre Ventas y Uso ante el Kentucky Department of Revenue (DOR). Esto se hace a través del portal Kentucky One Stop o MyTaxes.ky.gov. Normalmente se requiere un Federal Employer ID (EIN) y los detalles de la empresa.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Al registrarse, el DOR emite un Número de Cuenta de Impuesto sobre Ventas y Uso de Kentucky (similar a un número de identificación fiscal). Esto identifica a su empresa para la recaudación y declaración del impuesto sobre las ventas.

Paso: 1 Tasa Estándar

El impuesto estándar sobre ventas y uso es del 6% sobre los ingresos brutos derivados de transacciones gravables, incluidos los servicios SaaS/digitales.

Paso: 2 Fórmula del Impuesto sobre las Ventas

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto × 6%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

El sistema de EE. UU. no utiliza un mecanismo de IVA de inversión del sujeto pasivo para ventas transfronterizas B2B; los vendedores de fuera del estado que cumplen con el nexo deben recaudar y remitir el impuesto. Si el vendedor no recauda, el comprador de Kentucky puede deber directamente el impuesto sobre el uso.

Paso: 1 Ventas B2C

Desde el 1 de enero de 2023, Kentucky grava explícitamente los “servicios de acceso a software informático preescrito,” lo que incluye SaaS.

Paso: 2 Ventas B2B

Para ventas a otras empresas en Kentucky, también se cobra el 6%, a menos que el comprador presente un certificado de reventa válido (que permite exenciones para artículos revendidos). No existe una regla de inversión del sujeto pasivo como en los sistemas de IVA.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los elementos típicos incluyen:

  • Nombre y dirección del vendedor
  • Número de cuenta del impuesto sobre ventas de Kentucky
  • Fecha de la factura y número secuencial
  • Nombre y dirección del cliente
  • Descripción de los servicios SaaS/digitales
  • Importe neto de las ventas
  • Tasa impositiva
  • Importe del impuesto
  • Total adeudado. (Kentucky no exige formatos de factura específicos más allá de estos principios básicos de recaudación.)

Paso: 1 Intervalo de presentación

La frecuencia (mensual, trimestral o anual) es asignada por Kentucky DOR en función de su obligación tributaria esperada.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Generalmente, antes del día 20 del mes siguiente al período de declaración (por ejemplo, el impuesto de enero vence el 20 de febrero).

Paso: 3 Presentación

Presente y pague a través del portal MyTaxes.ky.gov o por correo utilizando los formularios DOR apropiados (por ejemplo, serie 51A102). Las opciones de pago electrónico incluyen débito de cuenta bancaria o tarjeta de crédito.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantener los registros de impuestos sobre las ventas (facturas, recibos, certificados de exención) durante al menos cuatro años (la guía del DOR de Kentucky a menudo aconseja la retención multianual; la práctica habitual es ≥4 años)

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Gestionar el registro del IVA y la representación fiscal de Kentucky puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, manejando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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