Tasa de impuestos por región Bulgaria

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Navegando el IVA de SaaS: Una guía para empresas en Bulgaria

La armonización de Bulgaria con el sistema de IVA de la Unión Europea garantiza un marco fiscal estandarizado para las empresas que operan dentro de sus fronteras. Esta guía profundiza en las complejidades del impuesto sobre las ventas de SaaS en Bulgaria, brindándote los conocimientos y las herramientas necesarias para un cumplimiento sin problemas.

El tipo de IVA estándar aplicable a los servicios SaaS en Bulgaria es del 20 %. Comprender esta tasa es crucial para calcular y remitir con precisión el IVA a las autoridades. Si bien no existen exenciones específicas para servicios digitales como SaaS, se puede aplicar un tipo reducido del 9 % a categorías específicas. Es esencial consultar con profesionales fiscales para determinar la tasa relevante aplicable a sus operaciones comerciales específicas.

 

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Bulgaria

Bulgaria adoptó el sistema de IVA de la UE en 2007, mejorando su marco fiscal para alinearse con las normas europeas.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Nacional de Ingresos

20.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

9.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Libros electrónicos

Categorías de productos exentos

Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para solicitar el registro de IVA en Bulgaria, asegúrese de hacerlo al menos 7 días antes de comenzar su suministro sujeto a impuestos. Prepare los documentos necesarios, como los Estatutos de su empresa y un extracto del registro mercantil nacional de su empresa. Complete el formulario de registro de IVA disponible en el sitio web de la Agencia Nacional de Ingresos de Bulgaria y envíelo. El proceso de registro suele tardar unas 2 semanas en confirmarse.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Libros electrónicos, imágenes, películas, vídeos, música descargable y en streaming, software basado en la nube, productos como servicio (SaaS, PaaS, IaaS), sitios web, servicios de alojamiento de sitios web, proveedores de servicios de Internet, anuncios en línea y marketing de afiliación.

Sanciones

Las sanciones por la presentación tardía de las declaraciones de IVA pueden oscilar entre 500 BGN y 10.000 BGN, y por el retraso en el pago del IVA se cobrará un interés del 5% sobre el importe pendiente.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 14 del mes siguiente al período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

How-To Guides: Bulgaria SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Effective January 1, 2007, Bulgaria requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Bulgaria to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

Effective January 1, 2019, Bulgaria applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. 

Paso: 2 Registro de empresas

VAT registration is completed with the National Revenue Agency (НАП). Local company formation is not required solely for VAT registration, although non-EU suppliers may need a fiscal representative.

Paso: 3 Número TIN/IVA

You receive a VAT ТIN (BG… format) from НАП upon registration under the Bulgarian VAT Act (ЗДДС).

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Standard VAT in Bulgaria is 20 % on taxable supplies (including digital services to consumers).

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, considere la siguiente fórmula: 

 

Tax Amount= NetPrice × 20%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

For B2B cross‑border services within the EU, reverse charge applies — supplier does not charge VAT; customer accounts for VAT in their member state. For services to non‑EU business customers, VAT is typically outside scope (no Bulgarian VAT collected). EU B2C digital services under OSS: VAT at customer’s country rate applied.

Paso: 1 Ventas B2C

Charge VAT at the customer’s country rate if using OSS for EU consumers; if under threshold and not using OSS, Bulgarian VAT (20 %) applies to sales to Bulgarian consumers. For non‑EU consumers, no Bulgarian VAT charged (out of scope).

Paso: 2 Ventas B2B

Do not charge VAT on cross‑border B2B supplies; apply reverse charge (customer self‑accounts) for EU business customers; state supply is outside Bulgarian VAT for non‑EU businesses — verify foreign VAT rules.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Debe incluir:

 

  • supplier legal name and address
  • VAT number
  • invoice date
  • sequential invoice number
  • customer details (name/address)
  • description of services
  • importes netos
  • VAT amount by rate
  • total gross
  • currency
  • indication of reverse charge or OSS usage where applicable.

E‑invoicing permitted per EU VAT rules.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Standard VAT returns are monthly (or quarterly under OSS for cross‑border B2C).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Domestic VAT returns generally due by the 14th day of the month after the reporting period; OSS returns are filed quarterly by the end of the month following the quarter.

Paso: 3 Presentación

File electronically via НАП’s e‑services portal (requires digital credentials); payment via bank transfer or electronic methods prescribed by НАП

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Maintain VAT records and supporting documentation (invoices, contracts, proof of place of supply, evidence of customer status/location) for at least 10 years per VAT record‑keeping requirements.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navigating Bulgaria’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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Preguntas frecuentes

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Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarte. Ponte en contacto con nosotros hoy para obtener una consulta gratuita.

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