Tasa de impuestos por región Bolivia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Panorama del impuesto sobre las ventas de SaaS en Bolivia: una descripción general completa

En Bolivia, las empresas que operan dentro de la industria del software como servicio (SaaS) están sujetas a un Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 13% sobre sus ventas. Este impuesto entró en vigor en 1986 como parte de una iniciativa más amplia para modernizar la administración tributaria y reforzar los ingresos públicos. Como propietario de un negocio, comprender las complejidades de este impuesto es crucial para garantizar el cumplimiento y mantener una situación financiera saludable.

Actualmente, no existen tipos reducidos de IVA ni exenciones aplicables a los servicios digitales como SaaS, lo que significa que la tasa completa del 13% se aplica a todas las transacciones. Esto se traduce en un mantenimiento de registros meticuloso, ya que deberá conservar facturas, recibos y otros documentos relevantes durante un mínimo de cinco años. Además, la ley boliviana exige la facturación electrónica, lo que obliga a las empresas a emitir facturas electrónicas para todas las ventas. Al cumplir con estas regulaciones y asociarse con un asesor fiscal de confianza, puede sortear las complejidades del impuesto sobre las ventas de SaaS en Bolivia con confianza.

Imagen de mosaico

Bolivia

Bolivia implementó un sistema de IVA en 1986, enfocándose en mejorar los ingresos públicos y modernizar la administración tributaria.

Enlace oficial del gobierno: Servicio de Impuestos Nacionales

13.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

0.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existen tipos impositivos reducidos específicos para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Antes de comenzar cualquier actividad sujeta a impuestos en el país

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para registrarse para el IVA, complete el formulario de solicitud de registro de IVA, reúna los documentos necesarios, incluidos el registro comercial y el comprobante de domicilio, y presente el formulario de registro y los documentos en línea o en persona ante la autoridad fiscal. Finalmente, espere la confirmación de su número de registro de IVA.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Software descargable, servicios de streaming, libros electrónicos, cursos en línea y otros servicios suministrados electrónicamente.

Sanciones

Se pueden aplicar sanciones por registro tardío, presentación tardía y otras infracciones de las obligaciones del IVA, incluidas multas e intereses.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 15 del mes siguiente al período de declaración.

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Las empresas deben conservar los registros de todas las transacciones (facturas, recibos, etc.) durante un mínimo de 5 años.

Guías prácticas: IVA SaaS en Bolivia

Paso: 1 Umbral

Bolivia no establece un umbral específico de registro de IVA para empresas residentes; el registro del IVA es generalmente obligatorio cuando un contribuyente realiza actividades gravables en Bolivia.
Además, Bolivia actualmente no cuenta con un régimen simplificado de registro de IVA específicamente para proveedores no residentes de servicios digitales. Los proveedores extranjeros de SaaS u otros servicios digitales no pueden registrarse normalmente para el IVA a menos que establezcan una presencia local (por ejemplo, sucursal, subsidiaria o representante autorizado).

 

Por lo tanto, las obligaciones de IVA generalmente surgen solo si el proveedor opera a través de una entidad registrada en Bolivia.

Paso: 2 Registro de empresas

Las empresas deben estar registradas en el registro mercantil (Registro de Comercio) y luego inscribirse en el Servicio de Impuestos Nacionales – SIN para ser residentes fiscales.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El identificador fiscal emitido es el NIT (Número de Identificación Tributaria) por el Servicio de Impuestos Nacionales; utilizado para el cumplimiento y las declaraciones del IVA (VAT) en Bolivia.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estándar de IVA ("IVA") es del 13% sobre bienes y servicios suministrados dentro de Bolivia.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el monto del impuesto, utilice la siguiente fórmula: 

Monto del Impuesto = Precio Neto × 13%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Bolivia no cuenta con un mecanismo general de inversión del sujeto pasivo para servicios suministrados por no residentes; los servicios consumidos fuera de Bolivia generalmente quedan fuera del IVA boliviano, y los proveedores no residentes no están sujetos a la inversión del sujeto pasivo nacional.

Paso: 1 Ventas B2C

Si se venden servicios digitales SaaS/B2C a consumidores bolivianos, se debe aplicar el IVA al 13% sobre el precio gravable (cargado al consumidor).

Paso: 2 Ventas B2B

Para ventas B2B donde el comprador está registrado para el IVA, el IVA aún se aplica; Bolivia no aplica un mecanismo de inversión del sujeto pasivo estándar al estilo de la UE; los proveedores no residentes generalmente deben registrarse y recaudar el IVA si realizan suministros habituales en Bolivia.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas de IVA deben incluir:

  • Nombre & dirección del proveedor
  • NIT del proveedor; Nombre & NIT del comprador (si aplica);
  • Fecha de la factura; Número de factura único secuencial
  • Descripción de los servicios;
  • Importe neto;
  • Tipo & importe de IVA;
  • Importe total;
  • Moneda & conversión a Bolivianos si se emite en moneda extranjera;
  • Código QR/códigos de facturación donde sea requerido bajo el régimen de facturación electrónica.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Declaraciones mensuales de IVA.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones y pagos vencen entre el 13 y el 22 del mes siguiente al período de declaración (varía según el último dígito del ID fiscal).

Paso: 3 Presentación

Presentado y pagado a través del portal electrónico del SIN (sistema de presentación en línea).

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales, facturas y libros deben conservarse generalmente por hasta 8 años según las normas tributarias bolivianas.

La facturación electrónica (Sistema de Facturación Electrónica – SFE) es obligatoria para las empresas registradas para el IVA. 

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar el registro de IVA y la representación fiscal de Bolivia puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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