Tasa de impuestos por región Nunavut

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Nunavut no recauda impuestos territoriales sobre las ventas, dejando solo aplicable el Impuesto federal sobre Bienes y Servicios (GST) del 5% de Canadá, que es administrado por la Canada Revenue Agency (CRA). Bajo el marco simplificado del GST/HST, los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos deben registrarse una vez que sus ventas anuales a consumidores canadienses alcancen el umbral de 30.000 CAD. Las frecuencias de presentación se determinan por niveles de ingresos, que van desde ciclos mensuales hasta anuales, con declaraciones y pagos electrónicos con vencimiento dentro de un mes después del final del período de declaración.

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Nunavut

Nunavut has no territorial sales tax. Only the federal Goods and Services Tax (GST) of 5% applies, administered by the Canada Revenue Agency.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

5.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Tax applicable for

B2B and B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Once exceeding CAD 30,000 in annual sales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

CRA online business registration; non-residents use Simplified GST/HST regime

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Digital products and services delivered electronically (CRA)

Sanciones

Late filing 1% + 0,25%/month (max 12 months)

Umbral de registro

CAD 30.000 annual sales

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anualmente 

Fecha límite de presentación

One month after end of reporting period

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 years

How-To Guides: Nunavut SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect the federal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period

 

Registration is mandatory if sales to non-registered Canadian consumers exceed this limit.

Paso: 2 Registro de empresas

Register through the Canada Revenue Agency (CRA). Non-resident SaaS providers typically use the Simplified GST/HST Registration for the digital economy.

Paso: 3 Número TIN/IVA

The Business Number (BN) with a GST/HST account is issued by the CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

The sales tax rate is 5% GST (Federal Rate). 

 

 

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

To calculate your tax amounts, please use the following formula:

 

Tax Amount = Net Price X 5%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Applies. Under the Simplified GST/HST regime, if a B2B buyer provides a valid GST registration number, the non-resident seller does not charge tax. The buyer may be required to self-assess the tax.

Paso: 1 Ventas B2C

You must charge 5% GST on all sales to private consumers (non-registrants) once the registration threshold is exceeded.

Paso: 2 Ventas B2B

Do not charge GST if the business buyer provides a valid GST/HST registration number. If no number is provided, treat the sale as B2C and charge 5%.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:
1. Supplier’s legal name and GST number.
2. Recipient’s name.
3. Date of invoice.
4. Description of SaaS services.
5. Total amount and tax amount (or state “Tax Included”).
6. Currency (CAD).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Taxes should be filed quarterly or Annual (determined by the CRA at registration, usually quarterly for digital services).

 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Filing deadlline is one month following the end of the reporting period (e.g., April 30th for the Q1 period ending March 31st).

Paso: 3 Presentación

E-file via CRA My Business Account or the Simplified GST/HST portal. Payments made via wire transfer or online banking.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Tax records should be kept for a minimum of 6 years from the end of the latest year to which they relate.

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