Tasa de impuestos por región Nunavut

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Nunavut no recauda impuestos territoriales sobre las ventas, dejando solo aplicable el Impuesto federal sobre Bienes y Servicios (GST) del 5% de Canadá, que es administrado por la Canada Revenue Agency (CRA). Bajo el marco simplificado del GST/HST, los proveedores no residentes de productos digitales y servicios electrónicos deben registrarse una vez que sus ventas anuales a consumidores canadienses alcancen el umbral de 30.000 CAD. Las frecuencias de presentación se determinan por niveles de ingresos, que van desde ciclos mensuales hasta anuales, con declaraciones y pagos electrónicos con vencimiento dentro de un mes después del final del período de declaración.

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Nunavut

Nunavut no tiene impuesto territorial sobre las ventas. Solo aplica el Impuesto federal sobre Bienes y Servicios (GST) del 5%, administrado por la Agencia Tributaria de Canadá.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

5.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superados los 30.000 CAD en ventas anuales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Registro de negocios en línea de CRA; los no residentes utilizan el régimen simplificado de GST/HST

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Productos y servicios digitales entregados electrónicamente (CRA)

Sanciones

Presentación fuera de plazo 1% + 0,25%/mes (máx. 12 meses)

Umbral de registro

CAD 30.000 de ventas anuales

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anualmente 

Fecha límite de presentación

Un mes después del final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 años

Guías prácticas: Nunavut SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2021, Canadá exige a los siguientes proveedores no residentes que se registren y recauden el GST/HST federal si sus ventas superan los CAD 30.000 en un período de 12 meses

 

El registro es obligatorio si las ventas a consumidores canadienses no registrados superan este límite.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese a través de la Canada Revenue Agency (CRA). Los proveedores de SaaS no residentes suelen utilizar la Simplified GST/HST Registration para la economía digital.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El Business Number (BN) con una cuenta de GST/HST es emitido por la CRA.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto sobre las ventas es del 5% GST (Tasa Federal). 

 

 

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular los importes de sus impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto X 5%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Aplica. Bajo el régimen simplificado de GST/HST, si un comprador B2B proporciona un número de registro de GST válido, el vendedor no residente no cobra impuestos. Es posible que el comprador deba autoliquidar el impuesto.

Paso: 1 Ventas B2C

Debe cobrar el 5% de GST en todas las ventas a consumidores privados (no registrados) una vez que se supera el umbral de registro.

Paso: 2 Ventas B2B

No cobre GST si el comprador comercial proporciona un número de registro de GST/HST válido. Si no se proporciona ningún número, trate la venta como B2C y cobre el 5%.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:
1. Nombre legal del proveedor y número de GST.
2. Nombre del destinatario.
3. Fecha de la factura.
4. Descripción de los servicios SaaS.
5. Importe total y monto del impuesto (o indicar “Impuestos Incluidos”).
6. Moneda (CAD).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse trimestralmente o anualmente (determinado por la CRA al registrarse, normalmente trimestralmente para servicios digitales).

 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

El plazo de presentación es un mes después del final del período de declaración (p. ej., el 30 de abril para el período del primer trimestre que finaliza el 31 de marzo).

Paso: 3 Presentación

Presentación electrónica a través de CRA My Business Account o el portal Simplificado de GST/HST. Los pagos se realizan mediante transferencia bancaria o banca en línea.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 6 años a partir del final del último año al que se refieren.

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Gestionar el registro del IVA y la representación fiscal de Nunavut puede ser complicado. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, encargándose de estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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