Alíquota de imposto por região Nunavut

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Nunavut não cobra imposto territorial sobre vendas, deixando aplicável apenas o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5% do Canadá, que é administrado pela Canada Revenue Agency (CRA). Sob a estrutura simplificada de GST/HST, fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrónicos devem registar-se assim que as suas vendas anuais para consumidores canadianos atingirem o limiar de CAD 30.000. As frequências de declaração são determinadas por escalões de receita — variando de ciclos mensais a anuais — com declarações e pagamentos eletrónicos devidos no prazo de um mês após o final do período de relatório.

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Nunavut

Nunavut não tem imposto territorial sobre vendas. Aplica-se apenas o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5%, administrado pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

5.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro de negócios online da CRA; não residentes usam o regime Simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses)

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de entrega

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

Guias Práticos: IVA de SaaS em Nunavut

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes vendedores não residentes se registrem e cobrem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

 

O registro é obrigatório se as vendas para consumidores canadenses não registrados excederem este limite.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se através da Canada Revenue Agency (CRA). Provedores de SaaS não residentes geralmente usam o Simplified GST/HST Registration para a economia digital.

Passo: 3 Número TIN/IVA

O Business Number (BN) com uma conta GST/HST é emitido pela CRA.

Passo: 1 Taxa Padrão

A taxa de imposto sobre vendas é de 5% de GST (Taxa Federal). 

 

 

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, por favor, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 5%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se. No regime simplificado de GST/HST, se um comprador B2B fornecer um número de registro GST válido, o vendedor não residente não cobra imposto. O comprador pode ser obrigado a autoavaliar o imposto.

Passo: 1 Vender B2C

Você deve cobrar 5% de GST em todas as vendas para consumidores privados (não registados) assim que o limite de registro for excedido.

Passo: 2 Vender B2B

Não cobre GST se o comprador empresarial fornecer um número de registro GST/HST válido. Se nenhum número for fornecido, trate a venda como B2C e cobre 5%.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:
1. Nome legal do fornecedor e número GST.
2. Nome do destinatário.
3. Data da fatura.
4. Descrição dos serviços SaaS.
5. Valor total e valor do imposto (ou indicar “Imposto Incluído”).
6. Moeda (CAD).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente ou Anualmente (determinado pela CRA no registo, geralmente trimestralmente para serviços digitais).

 

Passo: 2 Prazo de Declaração

O prazo de declaração é um mês após o fim do período de reporte (por exemplo, 30 de abril para o período do 1º trimestre que termina em 31 de março).

Passo: 3 Submissão

Declarar eletronicamente via CRA My Business Account ou o Simplified GST/HST portal. Pagamentos feitos via transferência bancária ou banca online.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal de Nunavut pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal, quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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